손주에게 10억 증여 시 7800만 원 절세 가능? 고령층의 세대생략 증여 전략 (2024년 최신 가이드)

​

​

고령층 자산가들 사이에서 손주에게 자산을 물려주는 세대생략 증여가 최근 빠르게 확산되고 있습니다. 이는 부모를 건너뛰고 손자나 손녀에게 직접 재산을 이전하는 방식으로, 고령층 자산가들이 자산을 보다 효율적으로 세대 간에 이전하고 절세를 고려하는 새로운 트렌드입니다.

2024년, 초고령 사회로 진입하는 한국에서 이러한 전략이 확산되고 있으며, 손주에게 직접 증여할 경우 절세할 수 있는 방법과 유의해야 할 사항들을 함께 알아보겠습니다.

​

​

1. 세대생략 증여란?

세대생략 증여란 자녀를 거치지 않고 손주 세대에 재산을 이전하는 방식으로, **상속세 및 증여세법상 ‘세대생략 상속·증여’**로 불립니다. 일반적인 상속과 달리 손자녀가 증여받는 경우에는 할증된 세율이 적용되므로 유의해야 합니다. 예를 들어, 손주가 미성년이거나 증여재산가액이 일정 금액을 넘는 경우 40%의 할증세율이 부과될 수 있습니다.

​

2. 세대생략 증여의 절세 효과

세대생략 증여는 절세 측면에서도 많은 장점이 있습니다. 만약 할아버지가 손주에게 직접 10억 원을 증여할 경우, 중간에 자녀를 거치는 경우보다 세금을 약 7800만 원 절약할 수 있습니다.

​

예를 들어, A씨가 아들을 거쳐 손자에게 10억 원을 증여할 경우:

• A씨는 2억 1800만 원의 증여세를 납부
• 아들이 손자에게 다시 증여하면서 1억 4000만 원의 증여세가 발생
• 총 3억 5800만 원의 세금이 부과됩니다.

​

반면, A씨가 손자에게 직접 증여할 경우:

• 총 2억 8000만 원의 증여세가 발생
• 절세 차액 약 7800만 원으로, 중간 과정을 생략하는 것만으로도 큰 차이가 생깁니다.

​

​

3. 세대생략 증여의 유의사항

​

1. 증여세 할증: 미성년 손주에게 증여할 경우 할증 세율이 40%로 높아지며, 손주가 미성년자인 경우 증여세 부담을 줄이는 것이 어려울 수 있습니다.
2. 조부모의 대납 가능 여부: 손주가 해외 거주자인 경우 조부모가 증여세를 대신 납부할 수 있으나, 국내 거주 손주에게는 대납이 어렵습니다. 이를 주의해야 합니다.
3. 합산 과세 회피 전략: 세법에 따르면 손주에게 증여할 때는 합산 과세 기준이 5년이므로, 5년 간격으로 증여를 진행하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

​

4. 손주 사교육비 지원과 증여세 과세 문제

조부모가 손주의 사교육비를 지원하는 경우도 많습니다. 그러나 사교육비 또한 증여세 과세 대상이 되므로 주의가 필요합니다. 부모가 경제활동이 가능한 경우 조부모의 교육비 지원은 증여로 간주되어 세금을 물 수 있습니다. 따라서 비과세 적용을 받으려면 부모가 경제적 능력이 없다는 사실을 입증해야 합니다.

​

​

5. 세대생략 증여의 트렌드와 시대적 배경

한국은 내년 초고령 사회로 진입하면서 일본과 유사하게 세대생략 증여가 일반화될 가능성이 큽니다. 국세청 통계에 따르면 최근 5년간 미성년자 대상 증여는 8조 원을 넘었고, 이 중 세대생략 증여가 46%에 달하는 것으로 나타났습니다. 자산가뿐 아니라 일반 가정에서도 이 전략을 적극 활용하는 추세입니다.

​

국세청 재산조사 경력 24년 더감세무회계와 같은 상속 증여 양도등 재산전문세무사와의 상담을 통해 구체적인 증여 계획과 절세 방안을 마련하는 것이 중요합니다. 잘못된 정보나 준비 부족으로 세금 부담이 커질 수 있기 때문에 정확한 법률 및 세법에 대한 이해와 상담을 통해 절세를 극대화하는 것이 바람직합니다.

​

​

📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net

위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

​

​

​◆ 더감세무회계 정해경세무사는 국세청에서 24년을 한결같이 상속.증여.양도에 관한 조사와 자금출처등의 일을 하였으며, 풍부한 현장실무 경험을 바탕으로 고객님께서 해결하지 못한 재산상속.증여.양도. 세금조사및 조세불복 등 어려운 문제들을 최상의 솔루션으로 해결해 드리고 있습니다.

​​☎ 031-8023-9440

​

​◆ 더감세무회계 정해경 세무사의 경력

· (전)국세청 24년 근무

· 현재 더감 세무회계 대표세무사

· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)

· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 성북세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 용산세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 송파 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 동대문 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 중랑세무서 (부가세,소득세 실무)

​

▶한양대산업공학과 졸업, LG본사연구개발부근무

▶세무공채시험 7급 수석합격, 세무사 시험 합격

▶공인중개사 시험 합격

▶세무서 재산분야 팀장요원 자격시험 합격

​

​

#손주증여 #세대생략증여 #상속증여세법 #고령층자산관리 #절세방법 #상속세절세 #초고령사회#세대생략절세 #상속세신고 #증여세신고 #세무상담 #위례세무사 #국세청경력세무사 #기장대리 #상속전문세무사 #증여전문세무사 #양도전문세무사 #소득세신고세무사추천 #위례부가세신고 #소득세신고 #송파기장대리 #강남세무사 #성남세무사 #송파세무사

​