국세청 24년 조사국 출신 / 상속 증여 양도 자금출처 법인조사 기장대리

부모가 자녀의 주택 구입자금이나 결혼자금을 지원하는 경우 가장 먼저 확인해야 할 세금이 증여세입니다. 특히 “성년 자녀에게 5천만원까지는 증여세가 없다”는 이야기를 많이 듣지만, 이 문장만 믿고 자금을 여러 차례 나누어 이체했다가는 예상하지 못한 세금이 발생할 수 있습니다. 이유는 증여재산공제가 1년 단위가 아니라 10년간의 누계한도로 관리되기 때문입니다. 또한 2024년부터 시행된 혼인·출산 증여재산공제는 기존 증여재산공제와 별도로 적용할 수 있어 결혼이나 출산을 앞둔 자녀가 있다면 증여시기를 계획할 때 반드시 확인할 필요가 있습니다. 이번 글에서는 2026년 현재 기준으로 증여세를 계산할 때 필요한 핵심 내용을 순서대로 정리해보겠습니다. ▶ 증여세에서 말하는 ‘면제한도’의 정확한 의미 일상적으로는 ..

자녀에게 주택을 물려주거나 내 집 마련을 지원하기 위해 아파트 증여를 고민하는 부모가 많습니다.부동산을 자녀에게 증여하는 것은 단순히 소유권을 이전하는 절차로 끝나는 것이 아닙니다. 증여재산의 평가부터 증여세, 취득세, 등기비용, 향후 주택을 처분할 때의 양도소득세까지 함께 검토해야 합니다.특히 주택 가격이 높은 경우에는 증여 당시 세금만 계산하고 의사결정을 했다가 몇 년 뒤 주택을 매도하면서 예상하지 못한 세금 문제가 발생할 수 있습니다.따라서 주택 증여는 증여하기 전에 전체적인 세금 구조를 확인하는 것이 중요합니다.1. 부모가 자녀에게 집을 무상으로 넘기면 증여에 해당합니다세법상 증여는 단순히 현금을 주는 경우에만 적용되는 것이 아닙니다.부모가 자녀에게 아파트나 단독주택 등의 부동산을 대가 없이 이전..

비과세 생활비 요건부터 정기송금·부모 카드·자녀 저축까지 부모가 성인이 된 자녀에게 생활비를 지원하는 것은 흔한 가족 간 경제활동입니다. 특히 취업 초기에는 월세나 관리비, 식비, 교통비 등 지출이 많아 부모가 매월 일정 금액을 자녀에게 보내주는 경우도 많습니다. 문제는 자녀가 이미 직장에 다니고 있다는 점입니다. "월급을 받는 자녀에게 부모가 보내는 생활비도 증여세를 내야 하는가?" 이 질문에 단순히 "그렇다" 또는 "아니다"라고 답하기는 어렵습니다. 세법에서는 생활비나 교육비 등 일정한 금품을 증여세 과세대상에서 제외하고 있지만, **실제 생활에 필요한 금품인지, 수증자의 경제적 상황은 어떠한지, 받은 돈이 어떤 용도로 사용됐는지 등을 구체적으로 확인할 필요가 있기 때문입니다.** 따라서 이번 글에서..

자녀에게 재산을 물려주는 방법은 현금 증여만 있는 것이 아닙니다. 결혼자금을 지원하거나 주택 구입비를 마련해줄 수도 있고, 부모가 보유한 아파트를 직접 증여할 수도 있습니다. 또한 자녀가 아닌 손주에게 재산을 이전하는 방법도 있습니다. 하지만 같은 금액을 이전하더라도 누구에게, 어떤 재산을, 언제 증여하느냐에 따라 세금 구조가 크게 달라질 수 있습니다. 특히 혼인·출산을 앞둔 자녀에게 증여하는 경우에는 일반적인 증여재산공제와 별도로 추가 공제를 검토할 수 있습니다. 이번 글에서는 기본적인 증여세율보다는 실제 자녀 증여를 계획할 때 활용할 수 있는 절세 포인트와 주의사항을 중심으로 살펴보겠습니다. ▶ 혼인하는 자녀에게는 추가 공제가 있다 혼인·출산 증여재산공제는 자녀 증여를 계획할 때 반드시 확인할 제도입..

부모님이 돌아가신 후 남은 재산 가운데 가장 고민되는 것이 주택입니다. 특히 아파트 한 채가 상속재산의 대부분을 차지한다면 형제들이 어떤 방식으로 나눌 것인지 결정하는 과정에서 여러 가지 문제가 생길 수 있습니다. “형제들이 똑같이 지분을 나누는 게 가장 공평하지 않을까?” 물론 재산을 공평하게 나누는 것은 중요합니다. 하지만 세금 측면에서는 반드시 균등하게 상속받는 것이 최선이라고 할 수 없습니다.상속주택을 누구의 명의로 할 것인지에 따라 상속세뿐 아니라 취득세가 달라질 수 있고, 훗날 상속받은 집을 처분할 때 양도소득세에도 영향을 줄 수 있기 때문입니다. 따라서 부모님 주택을 상속받을 예정이라면 단순히 지분을 정하기 전에 **상속세 → 취득세 → 향후 양도소득세**를 순서대로 확인하는 것이 좋습니다...

부모님이 오랫동안 보유해온 단독주택을 자녀에게 물려주려고 할 때 가장 먼저 생각하는 것이 증여세입니다.그런데 단독주택 증여는 아파트 증여와 조금 다르게 접근할 필요가 있습니다.아파트는 같은 단지, 같은 면적의 거래사례를 확인하기 비교적 쉽지만 단독주택은 토지와 건물의 구조, 위치, 면적, 이용상황 등에 따라 가격 차이가 상당히 크게 발생하기 때문입니다.따라서 부모님의 단독주택을 자녀에게 증여할 계획이라면 단순히 공시가격만 확인하고 세금을 계산해서는 안 됩니다.재산가액을 얼마로 평가할 것인지, 증여세와 취득세가 각각 얼마인지, 과거 증여받은 재산이 있는지를 순서대로 확인해야 합니다.단독주택 증여에서 가장 먼저 확인할 것은 ‘얼마짜리 집인가’입니다증여세는 증여받은 재산의 가액을 기준으로 계산합니다.따라서 단..

상속이 발생하면 가족들은 장례와 상속재산 정리만으로도 정신이 없습니다.그런데 상속재산 규모가 크거나 부동산과 금융재산이 여러 곳에 흩어져 있다면 한 가지 걱정이 더 생깁니다.“상속세 신고를 하면 세무조사를 받는 걸까?”또는“부모님이 생전에 자녀에게 준 돈까지 세무서에서 확인할까?”라는 질문입니다.실제로 상속세는 단순히 사망 당시 남아 있던 재산만 계산하는 세금이 아닙니다.상속재산의 범위와 평가, 사망 전 증여재산, 보험금, 금융재산, 채무, 사망 전 처분재산 등 여러 요소를 함께 살펴봐야 합니다.국세청의 상속·증여세 집행기준에서도 상속재산뿐 아니라 사전증여재산 등이 상속세 계산에 영향을 미칠 수 있도록 규정하고 있습니다.오늘은 상속세 신고 이후 세무조사가 진행된다면 실제로 어떤 부분을 확인하는지, 그리고..

9월이 되면 종합부동산세를 준비해야 할 시기가 다가옵니다. 국세청이 2026년 종합부동산세 합산배제 및 과세특례 신고·신청 안내를 시작했습니다. 올해는 특히 부부 공동명의 1주택자에 대한 특례 요건이 완화되어, 공동명의 주택을 가지고 계신 분들은 한 번 확인해볼 필요가 있습니다. 이번 세무소식에서는 복잡한 법률 이야기보다는 “누가, 무엇을, 언제까지 신청해야 하는지” 중심으로 간단하게 정리해보겠습니다. ▶ 9월 16일부터 30일까지 신청 국세청은 올해 종부세 합산배제 및 과세특례 적용이 예상되는 납세자 약 4만8천 명에게 안내문을 발송했습니다. 신고·신청 기간은 2026년 9월 16일 ~ 9월 30일입니다. 대상자는 관할 세무서에 서면으로 신청하거나 홈택스를 통해 신고·신청할 수 있습니다. 신청한 내..