국세청 24년 조사국 출신 / 상속 증여 양도 자금출처 법인조사 기장대리

주택을 여러 채 보유하고 있는 자녀가 부모에게 집을 넘기는 방법을 고민하는 경우가 있습니다.특히 일시적으로 2주택이 되었거나 앞으로 주택을 처분해야 하는 상황에서"부모님에게 한 채를 증여하면 내 주택 수가 줄어드는 것 아닌가요?"라는 질문을 받기도 합니다.결론부터 말하면 자녀가 부모에게 주택을 증여하는 것은 가능합니다.하지만 단순히 명의를 부모에게 옮긴다고 해서 모든 세금 문제가 해결되는 것은 아닙니다.오히려 증여 과정에서 부모에게 증여세와 취득세가 발생하고, 자녀에게도 향후 양도소득세 문제가 남을 수 있기 때문에 증여 전후의 세금을 함께 계산해야 합니다.오늘은 자녀가 부모에게 주택을 증여하는 경우 어떤 절차를 거쳐야 하고, 2주택 해소 목적으로 활용할 때 무엇을 조심해야 하는지 살펴보겠습니다.1. 자녀..

가족 사이에서 부동산을 이전할 때 가장 먼저 떠올리는 방법은 증여입니다. 하지만 실제 세금계산을 해보면 반드시 증여가 가장 유리한 것은 아닙니다.부모가 자녀에게 부동산을 이전하는 상황이라면 증여와 매매를 각각 계산해보고 어느 방법이 전체 세금 부담을 줄일 수 있는지 확인해야 합니다.▶ 가족 간 부동산 거래에서 먼저 확인할 것부동산을 가족에게 넘길 때에는 크게 세 가지 방법을 생각할 수 있습니다.첫째는 순수한 증여입니다.둘째는 실제 대금을 지급하는 매매입니다.셋째는 전세보증금이나 담보대출 등의 채무를 함께 이전하는 부담부증여입니다.각 거래마다 적용되는 세금이 다르기 때문에 단순히 “증여세가 적은 방법”만 찾으면 오히려 전체 부담이 커질 수 있습니다. ▶ 증여의 경우부동산을 무상으로 이전하면 수증자에게 증여..

부모가 보유한 단독주택을 자녀에게 증여할 때는 "증여세가 얼마나 나오느냐"만 살펴봐서는 부족합니다.특히 전세를 준 주택이거나 담보대출이 있는 경우에는 일반적인 증여와 다른 세금 구조가 발생할 수 있습니다.또한 자녀가 주택을 증여받은 후 얼마 지나지 않아 다시 매도한다면 양도소득세 계산에서도 중요한 문제가 생길 수 있습니다.그래서 단독주택 증여는 증여 당시 세금과 증여 이후의 세금까지 연결해서 판단하는 것이 중요합니다.1. 전세보증금이 있는 단독주택이라면 부담부증여를 검토합니다예를 들어 부모가 보유한 단독주택에 세입자가 있고 전세보증금이 3억원이라고 가정해보겠습니다.이 주택을 자녀에게 증여하면서 자녀가 전세보증금 반환채무를 인수하는 구조라면 일반적인 증여와 다른 세금 계산이 가능합니다.이를 흔히 부담부증여..

부모님의 재산을 상속받게 되면 가장 먼저 떠오르는 것이 상속세입니다. 그런데 상속세를 계산할 때 흔히 하는 실수가 있습니다. 부모님이 남긴 재산이 10억원이면 10억원에 세율을 곱하고, 20억원이면 20억원에 세율을 곱하는 식으로 생각하는 것입니다. 실제 상속세 계산은 그렇게 단순하지 않습니다. 상속재산의 종류와 평가방법을 확인한 뒤 사망 전 증여재산이나 추정상속재산 등을 반영하고, 채무·공과금·장례비용을 차감합니다. 이후 각종 상속공제를 적용한 금액이 과세표준이 되고, 여기에 상속세율을 적용해야 최종적인 산출세액을 구할 수 있습니다. 따라서 상속세를 줄이려면 세율보다 먼저 상속세 계산 구조를 이해해야 합니다.1. 상속세는 ‘상속받은 재산’에 바로 세율을 적용하지 않는다 상속세는 피상속인이 사망하면서 가..

자녀가 결혼하거나 독립하면서 집을 마련할 때 부모가 경제적으로 지원하는 방법은 여러 가지입니다.현금을 직접 증여하는 방법도 있고, 부모가 가진 부동산을 넘겨주는 방법도 있습니다. 청약에 당첨된 자녀에게 필요한 자금을 지원하거나, 이미 보유하고 있는 분양권을 자녀에게 이전하는 방법을 고민하는 경우도 있습니다.그런데 여기서 중요한 것은 어떤 재산을 이전하느냐에 따라 세금과 절차가 완전히 달라진다는 점입니다. 특히 청약통장과 분양권을 같은 것으로 생각해서는 안 됩니다.오늘은 자녀의 주택 마련을 지원할 때 자주 검토하는 현금 증여, 자금대여, 청약통장, 분양권을 중심으로 살펴보겠습니다.1. 자녀의 집값을 부모가 대신 내주면 증여일 수 있습니다자녀가 아파트를 구입하면서 부모가 계약금이나 잔금을 대신 지급하는 경우..

고령층의 부동산 자산을 연금으로 전환할 수 있도록 마련됐던 양도소득세 세제지원이 2027년 12월 31일을 끝으로 종료됩니다. 이번 개편안에서 눈여겨볼 부분은 부동산 관련 세제뿐만 아니라 사업자의 부가가치세 공제와 각종 세금 감면 제도도 함께 정비된다는 점입니다. 1. 부동산 팔고 연금계좌에 넣으면 받던 세액공제 현재 일정 요건을 충족하는 기초연금 수급자가 부동산을 처분하고 양도대금을 연금계좌에 납입하면 세제상 혜택을 받을 수 있습니다. 대상 요건은 크게 다음과 같습니다. * 기초연금 수급자 * 부동산 양도 당시 1주택 또는 무주택 세대 * 해당 부동산을 10년 이상 보유 * 부동산 양도대금을 연금계좌에 납입 납입액은 1억원까지 인정되며 10%의 세액공제가 적용됩니다. 고령층이 부동산에 집중된 자산을 연..

부동산을 자녀에게 증여할 때 한 번쯤 들어보셨을 겁니다."전세보증금이나 대출까지 자녀에게 넘기면 증여세를 줄일 수 있다."실제로 맞는 이야기입니다.그런데 여기서 꼭 붙여야 할 말이 있습니다."대신 부모에게 양도소득세가 생길 수 있습니다."더 큰 문제는 자녀에게 넘긴 채무를 나중에 부모가 대신 갚아주는 경우입니다.처음에는 절세처럼 보였는데, 나중에는 오히려 추가 세금과 가산세까지 발생할 수 있습니다.오늘은 세금 소식처럼 가볍게, 최근 관심이 커지고 있는 부담부증여의 장점과 주의할 점을 정리해보겠습니다.▶ 전세보증금까지 넘기면 왜 증여세가 줄어들까?예를 들어 부모가 보유한 아파트가 있다고 해보겠습니다.집값은 9억원이고, 세입자의 전세보증금이 6억원입니다.자녀에게 집 전체를 그냥 증여한다면 원칙적으로 증여재산..

부동산을 매도할 때 많은 분들이 가장 먼저 확인하는 것은 매매가격입니다.하지만 세금 측면에서는 매도가격만큼이나 중요한 것이 있습니다.바로 취득가액과 보유기간, 주택 수, 필요경비, 거주요건, 세율입니다.▶ 취득가격부터 확인해야 하는 이유양도소득세는 기본적으로 양도가액과 취득가액의 차이를 바탕으로 계산합니다.따라서 오래전에 취득한 부동산이라면 취득계약서나 관련 자료를 먼저 찾아보는 것이 좋습니다.취득 당시 계약서를 찾지 못하는 경우에는 다른 입증자료를 검토해야 할 수도 있습니다. ▶ 필요경비도 놓치지 않아야 합니다부동산을 취득하거나 보유·처분하는 과정에서 실제 발생한 비용 중 일정 요건을 갖춘 비용은 양도소득세 계산에 반영될 수 있습니다.취득세, 중개보수, 법무 관련 비용, 자본적 지출 등은 거래 형태와 ..