국세청24년조사국출신.자금출처조사상속증여양도법인조사기장대리

사업자 등록할 때 가장 헷갈리는 것 중 하나는“간이과세자로 할까, 일반과세자로 할까?” 하는 선택입니다.특히 2025년부터는 간이과세자 기준이 바뀌기 때문에기존 일반과세자였던 분들도 다시 한 번 등록 유형을 점검해보는 게 좋습니다. ▶ 간이과세자란?* 연 매출 1억 400만 원 미만의 개인사업자* 부가가치세 계산 간소화* 최종 소비자 대상 거래 많을수록 유리 ▶ 일반과세자란?* 매출 1억 400만 원 이상또는 간이과세 제외 업종 (변호사, 세무사 등 전문직 포함)* 법인은 무조건 일반과세자* 부가세 신고 복잡하지만 환급 가능 2025년부터 달라지는 간이과세 기준기존 8,000만 원에서→ 1억 400만 원 미만으로 상향 이제 더 많은 사업자들이 간이과세 혜택을 받을 수 있습니다. ▶ 주요 비교 항목 항..

부동산 시세는 일반적인 수요와 공급 외에도 다양한 외부 요인에 따라 요동칩니다. 특히 재건축사업이 진행 중인 지역이라면 가격이 급등하거나 급락하는 일이 흔한데요,이런 시기에 발생한 매매사례는 증여세나 상속세를 신고할 때 ‘시가’로 인정될 수 있을까요?최근 조세심판원은 “재건축사업이 부동산 가격에 미친 영향은 ‘특별한 사정’에 해당된다”고 판단했습니다. ◆ 사건 개요* A씨는 2023년 3월, 해운대구 소재 연립주택을 모친에게서 증여받았습니다.* 해당 주택은 과거 2021년 9월 동일동에서 매매된 적이 있었고,* 해운대세무서는 이 매매사례가액을 A씨의 증여 아파트 시가로 적용해 증여세를 부과했죠.A씨는 이에 불복하여 조세심판원에 심판을 청구했습니다. ◆ 핵심 쟁점: 재건축이 가격에 영향을 줬는가? 조세심판..

"아버지 사망 후 보험금 받았는데 세금 하나요?""통장에서 현금 빼놓은 건 괜찮을까요?"이런 질문들, 많이 들어보셨죠?상속세 과세대상은 단순히 “고인의 재산”만이 아니라,숨겨진 자산, 보험금, 위로금 등까지 포함되어 예기치 않게 세금이 나올 수 있습니다.이번 글에서는 헷갈리는 항목들을 ‘과세 대상인지 여부’ 중심으로 정리했습니다. ◆ 본래의 상속재산고인이 생전에 보유한 모든 자산이 해당됩니다.현금, 예금, 부동산, 주식, 자동차, 권리(특허·상표권) 등 모두 과세 대상입니다. ◆ 간주상속재산보험금·퇴직금처럼 상속인에게 지급되지만, 고인의 사망으로 인해 발생한 수입은사실상 상속재산으로 보기 때문에 과세됩니다. ☞ 보험계약자가 고인이었고, 고인이 보험료 낸 경우 → 보험금 = 과세 대상 ◆ 추정상속재산..

소규모 개인사업자라면 장부 작성 없이 종합소득세를 간단히 신고할 수 있는 단순경비율 방식을 적용받을 수 있습니다.이 경우 준비할 서류는 오직 두 가지뿐이라는 사실, 알고 계셨나요?복식부기나 간편장부에 비해 부담은 적지만, 기본적인 제출자료는 꼭 제출해야 세금 신고가 정상적으로 처리됩니다. ◆ 단순경비율 신고 대상자란?업종별 기준수입금액 미만의 개인사업자장부 작성 의무 없음국세청이 정한 경비 비율을 적용해 간편하게 소득 계산 ◆ 필수 제출자료 1. 주민등록등본* 주민등록번호 뒷자리 포함* 부양가족 있는 경우, 함께 등재되어야 인적공제 가능 2. 지급명세서* 홈택스에서 조회 가능 (My홈택스 → 지급명세서 등 제출내역)* 사업소득, 기타소득 등 전체 수입 확인용 ◆ 꼭 기억할 것* 공동대표라면 각자 자료를..

복식부기 대상 개인사업자라면 종합소득세 신고 시즌이 결코 가볍지 않습니다.장부 작성부터 증빙 제출까지, 해야 할 일이 많고 제출해야 할 서류도 더 많습니다.이번 글에서는 복식부기 대상자가 준비해야 할 필수 제출서류 4가지와,해당 사업장에만 필요한 선택 자료까지 한눈에 보기 쉽게 정리해드릴게요. ◆ 필수 제출자료 ▷ 주민등록등본 사본* 주민등록번호 뒷자리 포함* 부양가족이 있는 경우, 등본에 함께 표기되어야 공제 가능 ▷ 소득별 지급명세서* 홈택스에서 조회 가능 (사업소득, 기타소득 등) ▷ 신용카드 승인내역* 전년도 전체 사용내역* 카드사 홈페이지에서 엑셀 다운로드* 사용일자/거래처/금액 기재 + 사업용만 추려서 제출 ▷ 사업용 계좌 거래내역* 은행 홈페이지에서 엑셀로 다운로드 ◆ 추가 제출자료 (해..

“지금 부동산을 자녀에게 미리 줄까요, 아니면 상속으로 넘길까요?”이 질문은 고자산가뿐 아니라, 내 집 한 채 보유한 부모님도 꼭 고민해야 할 세금 문제입니다.왜냐하면 증여와 상속은 세금 계산 구조가 다르기 때문입니다.오늘은 실무적으로 자주 질문받는사전 증여와 상속의 차이점, 공제 방식, 절세 전략까지 모두 정리해드립니다. ◆ 핵심 차이 요약항목사전 증여상속적용세금증여세상속세세율동일 (10~50%)동일공제최대 1억 내외최대 37억 가능기준시점증여 시가사망 시 시가 ◆ 증여 전략은 이런 경우에 유리해요 * 자산 가치 상승이 예상될 때* 자녀가 다수인 경우* 공제 활용으로 수십 년간 분산 증여 가능* 상속인 간 분쟁 방지 ◆ 상속이 유리한 상황 * 배우자+자녀가 상속인일 때* 세금 마련 자금이 충분할 때..

2024년 7월부터 간이과세자 제도가 크게 바뀌었습니다.기존보다 훨씬 많은 자영업자분들이 간이과세자로 자동 전환될 수 있는 기준이 생겼죠. ◆ 기준 변경 핵심 요약항목이전변경 (2024.7.1~)매출 기준8,000만 원 미만1억 400만 원 미만☞ 덕분에 8천만 원~1억 원대 매출이었던 소규모 사업자도 이제는 간이과세자의 혜택을 받을 수 있게 되었습니다! ◆ 간이과세자의 주요 혜택 * 부가세율 낮음 (1.5%~4% 수준)* 부가세 신고 연 1회* 회계 간편* 비용 적고, 소비자 상대(B2C) 중심 사업자에게 유리 ◆ 일반과세자와의 차이점항목간이과세자일반과세자 부가세율업종별 차등, 실부담 낮음10% 고정 세금계산서조건부 의무 (4,800만 초과 시)항상 의무 부가세 환급불가능가능 신고주기연 1회연 2..

자금출처조사는 자산 취득자가 해당 자금의 형성 과정에 대한 '객관적인 설명'을 하지 못할 경우, 국세청이 이를 '증여'로 간주해 과세하는 제도입니다. 국세청은 다음과 같은 경우에 자금의 흐름을 소명할 것을 요구합니다. * 1세대 1주택 양도 전 고가 부동산 구입* 부모와 자녀 간 자금 거래* 법인 대표이사의 자금이동* 재산 취득 대비 소득이 현저히 부족한 경우 1. 입증 자료 목록 (실제 실무 기준)자금 유형입증 자료유의사항 근로소득원천징수영수증, 급여 통장통장과 일치 여부 필수 사업소득소득세 신고서, 매출계산서장부 기장 누락 주의 금융자산계좌 거래내역, 펀드 해지 증빙해지 시점과 취득시점의 연계 중요 부채(차입)차용증, 이체내역, 이자 지급 내역거래 일관성과 이자 지급 여부 확인 증여증여계약서, 증..