국세청24년조사국출신.자금출처조사상속증여양도법인조사기장대리

목차* 무슨 일이 있었던 거야?* 왜 '계약일'로 바뀌었지?* 어떤 절세 효과가 생기는 거야?* 실제 사례로 알아보자* 앞으로 단독주택 거래는 어떻게 될까?    1. 무슨 일이 있었던 거야?단독주택 팔 때, 매수자 요청으로 상가 등으로 용도변경하면세금 폭탄 맞는 일… 다들 들어봤을 거예요.이제! 양도세 기준일이 다시 '계약일'로 바뀌었어요!  2. 왜 '계약일'로 바꿨을까?거래 침체 너무 심각했거든요…2020년 12,000건 → 2023년 3,000건 이하로 '뚝!'기존 해석으론 매수자도 대출 못 받고, 매도자는 세금 폭탄...결국 거래 자체가 불가능했어요. 3. 어떤 절세 효과가 생겨?*1주택 비과세 혜택 부활*장기보유특별공제 다시 적용 가능* 최대 수억 원 세금 차이 발생!  4. 사례로 알아보자 ..

◆ 가족끼리 돈 주고받아도 증여세가 부과될까?부모가 자녀에게, 배우자끼리, 형제 간 돈을 주고받는 건 흔한 일이죠.그런데 무심코 한 계좌이체가 **"증여"**로 간주되어 세무조사 & 증여세 폭탄이 될 수 있습니다!  "얼마까지 세금 없이 증여할 수 있을까?""차용증 없이 돈을 보내도 괜찮을까?"오늘은 가족 간 계좌이체 세금 문제, 증여 한도, 차용증 작성 필요성까지 완벽하게 정리해 드릴게요!   ◆ 가족 간 계좌이체, 세무조사 대상이 될까? 사실, 일반적인 가족 간 계좌이체만으로 세무조사를 받지는 않습니다.하지만 다음과 같은 상황에서는 10년 치 계좌 내역이 샅샅이 조사될 수 있습니다! ◆ 세무조사 대상이 되는 경우 * 부동산 자금출처 조사 – 부동산 매입 자금 출처가 불분명할 때* 상속세 세무조사 – ..

◆ 상속세 신고하면 세무조사가 나올까요?상속세 신고를 고민하는 분들이 가장 궁금해하는 부분 중 하나가 세무조사 가능성입니다.  ◆ 상속세 세무조사는 언제 나오나요? 세무조사는 크게 2가지 경우 발생합니다. ▷ 신고한 경우* 상속세 납부 금액이 크거나, 신고 누락이 의심되는 경우* 재산 평가가 명확하지 않은 경우 ▷ 신고하지 않은 경우* 국세청이 과세 대상으로 판단할 경우*재산 변동이 크거나 금융거래 내역에 이상이 있을 경우 ☞ 즉, 세무조사는 단순히 신고 여부보다 ‘정확한 신고 여부’가 중요합니다.  ◆ 상속재산이 5억 원이면 신고해야 할까? * 10억 원 이하(배우자 없을 경우 5억 원 이하)면 신고 의무 없음* 하지만, 단기간 내 재산 변동이 크다면 조사 가능성 존재 ☞ 즉, 신고 의무는 없지만, 상..

◆ 상속세를 줄일 수 있는 상속공제, 하지만 한도가 있을까?배우자상속공제, 일괄공제 등 다양한 공제가 있지만, 모든 금액을 무제한으로 공제받을 수 있는 것은 아닙니다. 상속세 부담을 줄이기 위해 상속공제 한도를 정확히 이해하고 활용해야 합니다! ◆ 상속의 순위는?* 1순위: 직계비속 (자녀, 손자녀 등)* 2순위: 직계존속 (부모, 조부모 등)* 3순위: 형제자매* 4순위: 4촌 이내 방계혈족 ☞배우자는 공동상속인이 되며, 직계비속·직계존속이 없을 경우 단독상속인이 됩니다. ◆ 상속공제, 한도 없이 전액 공제될까? ☞ No! 상속공제는 다음 3가지 항목을 제한 금액 내에서만 공제받을 수 있습니다. * 선순위 상속인이 아닌 자에게 유증한 재산* 선순위 상속인의 포기로 차순위 상속인이 상속받은 재산* 증여세..

◆ 같은 임대수익, 다른 세금 부담 퇴직 후 임대사업을 계획하는 많은 사람들이 어떤 부동산을 선택할지 고민한다. 비슷한 사례로 50대 박 씨와 김 씨가 있다. * 박 씨: 다가구주택 1채 보유, 월세 300만 원* 김 씨: 주거용 오피스텔 3채 보유, 월세 300만 원 하지만 박 씨는 세금 부담이 0원, 김 씨는 연 400만 원 이상의 세금을 부담하게 되었다.  ▷ 1주택자는 임대소득세 비과세 다가구주택은 법적으로 단독주택(1주택)으로 간주되며, 공시가격이 12억 원 이하라면 월세 소득이 전액 비과세된다. * 종합소득세 신고 불필요* 건강보험료 부담 없음* 세무 기장료 부담 없음 ☞즉, 은퇴 후 세금 부담 없이 안정적인 수익을 원하는 경우 다가구주택이 유리하다.  ▷ 3주택 이상 다주택자의 세금 부담 반..

◆ 재건축·재개발 때문에 집을 하나 더 샀다면? ☞ 대체주택 양도 시 비과세 혜택을 받을 수 있습니다!하지만, 특정 조건을 충족해야만 가능합니다. ◆ 대체주택 비과세 필수 요건* 재건축·재개발 주택을 ‘관리처분계획 인가일 전’에 취득해야 함* 대체주택은 ‘사업시행인가 이후’ 취득해야 함* 대체주택에서 1년 이상 거주해야 함* 정비사업 완료 후 기존 주택에 1년 이상 거주해야 함 ◆ 중요한 점* 대체주택을 먼저 매도해도 비과세 가능!* 하지만, 기존 주택에서 1년 이상 계속 거주해야 최종 비과세 인정   ◆ 대체주택 비과세 핵심 체크포인트 ▷ 거주 요건* 대체주택에서 1년 이상 거주 필수!* 기존 주택에 1년 이상 ‘계속’ 거주해야 함* 거주 기간을 나눠서 채울 수 없음!* 대체주택 거주 요건이 충족되지 ..

주식 거래에서 특수관계인의 기준은 증여세 및 양도소득세 부담을 결정하는 핵심 요소입니다. 국세청은 주식 이동이 조세 회피 목적으로 이루어지는지 여부를 철저히 점검하기 때문에, 사전에 정확한 기준을 알고 합법적으로 절세할 필요가 있습니다. ◆ 특수관계인의 개념특수관계인은 친족, 경제적 이해관계, 경영적 지배관계로 나뉩니다. 세법상 특수관계 여부는 세금 부담에 직접적인 영향을 미치므로 주의해야 합니다. * 친족 관계: 4촌 이내 혈족, 3촌 이내 인척, 배우자 포함* 경제적 관계: 동일 회사 임직원, 생계를 같이하는 친족 등* 경영적 지배 관계: 30% 이상 지분을 보유한 경우  ◆ 주식 거래 시 주요 세금 이슈특수관계인 간 거래에서는 시가보다 30% 이상 낮거나 높게 거래하면 증여세가 발생할 수 있습니다...

"부동산 증여하면 세금 폭탄? 직장인 자녀는 매매해야 하는 이유" 부모가 자녀에게 부동산을 증여하는 경우, 절세 방법을 잘못 선택하면 양도세와 증여세 폭탄을 맞을 수 있다.특히 직장인 자녀라면 증여보다 매매 방식이 절세에 유리하다.그 이유를 세 가지 핵심 포인트로 정리했다.  1. 증여 vs 매매, 무엇이 유리할까?  ① 증여하면 양도세 폭탄?부모가 자녀에게 부동산을 증여한 후, 자녀가 10년 내 매도하면 부모의 취득가액이 적용된다. 이월과세로 인해 시세 차익이 클 경우 양도소득세 부담이 급격히 증가할 수 있다.  ② 매매하면 양도세 절감 가능* 부모가 1세대 1주택자라면 매매 시 양도세 비과세 혜택을 받을 수 있다.* 자녀도 일정 요건 충족 시 향후 양도세 부담을 낮출 수 있다.  ③ 매매가액 조정으로..