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10년내 증여 재산 상속 포함…퇴직금·사망보험금도 상속세 대상주택 상속 시 5년까지 종부세 안 내도 돼  부모님의 재산을 물려받는 과정에서 상속세를 피할 수 없다면, 철저한 사전 준비가 필요합니다. 상속세는 자산을 물려받는 사람에게 큰 부담이 될 수 있으며, 예상치 못한 세금 문제로 곤란을 겪는 경우도 많습니다. 이번 글에서는 상속세와 관련해 꼭 알아야 할 사항을 Q&A 형식으로 정리해 보겠습니다. 1. 상속세, 어떻게 계산되나? 상속세는 피상속인(재산을 물려주는 사람)이 생전에 증여한 재산과 사망 후 남긴 재산을 합산하여 부과됩니다. 이때 모든 증여재산이 포함되는 것은 아니며, 10년 내 상속인에게 증여한 재산, 5년 내 상속인이 아닌 자에게 증여한 재산이 상속세 과세 대상에 포함됩니다.또한, 퇴직금과..

◆ 부모님 사망 시 상속 순위: 누가 우선적으로 상속받게 될까요? 부모님이 돌아가신 후 상속 절차를 진행할 때 가장 먼저 확인해야 할 것은 상속 순위입니다. 상속 순위는 민법에 명시되어 있으며, 법적 기준에 따라 상속권자의 우선순위가 결정됩니다. 아래에서는 상속 순위와 관련 법적 내용을 자세히 살펴보고, 사례를 통해 쉽게 이해할 수 있도록 설명드리겠습니다. 1. 법정 상속 순위: 민법 제1000조에 따른 상속 순서 제1순위: 직계비속(자녀)부모님의 **자녀(배우자가 있을 경우 배우자와 함께)**가 가장 먼저 상속받을 권리를 가집니다.자녀가 여러 명일 경우, 동등한 비율로 상속합니다. 제2순위: 직계존속(부모)자녀가 없는 경우, 부모님이 돌아가신 분의 부모나 조부모가 상속권을 가집니다.이때도 생존한 직계존..

안녕하세요. 국세청 24년 경력의 상속전문 더감세무회계 정해경 세무사입니다.부친의 사망 후 오랜 시간이 지나 상속 절차를 진행하려는 상황에서 비용과 세금 문제가 걱정되시죠? 아래에서 구체적인 사례와 함께 상속 절차와 관련 비용, 세금 계산 방법을 자세히 설명드리겠습니다.  1. 사례: 지방 소형 아파트 상속 상황 ▶ 배경 정보지역: 지방 소도시부동산: 부친 명의 소형 아파트 1채부친 사망일: 2012년현시세: 약 1억 원 미만부모님 상태: 서류상 이혼 상태 ▶ 주요 질문법무사를 통해 진행할 경우 예상 비용은 얼마나 될까요?상속세가 부과될 가능성은?취득세는 어느 정도 부담해야 하나요? 1. 상속 절차 요약 ▶ 상속인 확인 및 상속 지분 결정부모님이 서류상 이혼 상태이므로 어머니는 상속에 참여하지 않습니다...

안녕하세요. 국세청 24년 경력의 상속(재산) 전문 더감세무회계 정해경 세무사입니다.상속세 신고와 재산 평가에 대한 질문이 자주 들어오는 주제입니다. 이번 글에서는 구체적인 사례를 통해 상속세 신고 절차와 상속재산 평가 방법을 살펴보겠습니다. ◆ 사례: 상속세 신고와 재산 평가 1. 상속 상황 요약부친 소유 재산: 건물 1채(공시가격 1억 원, 감정가액 3억 원 추정), 현금 9억 원모친 소유 재산: 3억 원자식: 성인 3명 2. 상속 내용부친이 사망 후 건물(감정가액 3억 원)을 모친에게 상속현금(9억 원)은 자식 3명이 각 3억 원씩 상속이 경우 상속재산은 총 12억 원입니다. 상속세 면제 기준인 10억 원을 초과하는 2억 원에 대해 상속세를 납부해야 합니다. ▶질문 1: 건물을 공시가격(1억 원)으..

부동산이나 자산이 많은 가족일수록 상속세와 생전증여에 대한 고민이 커집니다. 단순히 세금을 줄이기 위해 생전증여를 결정하기보다는, 가족 간 갈등을 예방하고 공평한 분배를 고려한 전략적 판단이 필요합니다. 아래에서는 생전증여와 상속에서 반드시 고려해야 할 주요 포인트를 살펴보겠습니다.  국세청 국세조사팀장 자격증 (이외 다수 표창)/ 정해경 세무사 / 더감세무회계 1. 장남에게 아파트를 미리 증여할 경우 문제는? 부모님 재산의 80~90%가 특정 자산(예: 아파트)일 경우, 형제들 간의 재산 분배 형평성을 맞추기 어렵습니다. 특히, 특정 자녀에게 재산을 몰아주는 방식은 유류분 청구로 이어질 수 있습니다.▷ 유류분 청구: 법정 상속분의 50%를 보장하는 권리로, 형제들은 이를 통해 소송을 제기할 수 있습니다..

안녕하세요, 국세청 24년 경력의 상속 및 재산 전문 더감세무회계 정해경 세무사입니다.최근 상속받은 재산을 다시 상속하게 되는 경우, 특히 건물 가치의 평가와 세금 신고에 대해 많은 분들이 혼란을 겪으십니다. 오늘은 이에 대한 궁금증을 질문과 답변 형식으로 예시를 들어가며 자세히 설명해 드리겠습니다. 질문 1: 건물을 공시가격(1억)으로 신고하면 상속세가 면제되나요? 상황부친의 재산: 건물 1채(공시가격 1억, 감정가 3억 추정), 현금 9억모친 상속: 건물(공시가격 기준 1억)자식 3명: 각각 현금 3억씩 상속이 경우 상속재산 합계는 12억입니다. 상속세 과세기준인 10억을 초과한 2억에 대해서 상속세가 과세되는지 궁금합니다. 답변맞습니다. 상속재산을 공시가격(1억) 기준으로 신고하면 상속재산 합계가 ..

​​상속주택과 관련된 비과세 혜택은 많은 사람들이 혼란을 겪는 부분입니다. 상속세와 더불어 주택 보유기간, 거주기간 등의 규정은 복잡하지만 이를 잘 이해하면 큰 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 이번 글에서는 동일세대원으로부터 상속받은 주택의 비과세 여부와 세금 계산 시 유의해야 할 사항을 정리했습니다.​1. 동일세대원으로부터 상속받은 주택, 주택 수에서 제외될까요?1세대 1주택 비과세는 세대 단위로 판정됩니다. 따라서 동일세대원으로부터 주택을 상속받은 경우, 해당 주택은 **‘주택 수에서 제외되는 상속주택’**으로 인정되지 않습니다. 이는 비과세 특례 규정이 적용되지 않는다는 의미입니다(재재산-938, 2006.8.4.).하지만 예외적으로, 동거봉양을 위해 합가하기 이전부터 보유하던 주택을 상속받았다면,..

3주택 이상을 보유한 경우, 주택 취득 시 적용되는 취득세율은 일반 주택보다 크게 증가합니다. 특히, 다주택자에 대한 부동산 세제 강화로 인해 취득세 중과는 부동산 투자자들에게 중요한 이슈로 떠오르고 있습니다. 하지만, 일부 주택은 중과세 예외로 분류되어 일반 취득세율을 적용받을 수 있습니다. 이번 글에서는 3주택자의 취득세 규정, 중과 대상, 그리고 예외 조건에 대해 명확히 정리해 보겠습니다. 1. 3주택 이상자의 취득세 기본 규정 주택 취득세는 보유 주택 수와 신규 취득 주택의 공시가격에 따라 달라집니다. 3주택 이상을 보유한 상태에서 주택을 추가로 취득하면 기본 취득세율(1~3%)에 8%가 추가로 적용됩니다.즉, 3주택자의 경우 **취득세율은 최대 12%**까지 증가할 수 있습니다. 이는 부동산 보..