국세청24년조사국출신.자금출처조사상속증여양도법인조사기장대리

(질문) 미성년자 자녀 앞으로 증여 질문드려요.이번에 자녀 주식계좌 개설해서 주식 좀 사주려고 하는데요. 10년 미만 2천만원까지는 괜찮아서 신고를 안하려 했는데, 추후 주식 수익+원금이 2천만원이 넘어가면 세금이 나오니까 신고해야 한다고 들었습니다.​1. 자녀에게 매번 월 10만원씩 소액 계좌이체할 때마다 홈택스 증여신고를 해야하나요?​2. 만약 10년간 원금+주식 수익이 2천만원이 안된다고 확신한다면 신고 안해도 무방할까요?​​ (답변)안녕하세요. 더감세무회계 정해경 세무사입니다.​1. 원칙적으로는 10만원씩 보낼 때마다 신고하는 것이 맞습니다.그러나 실제로 그렇게 신고하는 경우는 거의 없습니다.너무나 번거롭기 때문입니다. 10만원씩 이체하실 예정이라면1년치를 묶어서 신고해도 상관없습니다.​2. 네...

부동산 시장이 하락기에 접어들면 매매보다는 증여를 고려하는 경우가 많습니다. 하지만 증여는 단순한 재산 이전이 아니라 증여세, 양도소득세, 취득세 등 다양한 세금 문제가 발생할 수 있습니다. 따라서 증여를 고려할 때는 신중한 검토가 필요합니다. 1. 증여세 계산 기준증여세는 증여받는 사람이 부담하는 세금으로, 국세청에서 인정하는 시가를 기준으로 산정됩니다. 시가는 다음 기준 중 하나를 따릅니다. * 실거래가: 최근 3개월 이내의 매매 사례가 있으면 이를 기준으로 함* 감정평가액: 감정평가를 받았다면 이를 기준으로 할 수 있음* 공시가격: 실거래가가 없을 경우 공시가격의 110%를 시가로 적용 가능  ※ 예시 시가: 2.2억 원증여가액: 1.8억 원증여 대상: 딸과 손녀 (미성년자)1.8억 원을 50%씩 ..

Q1. 부모님께 주택 취득자금을 무이자나 저리로 빌려도 증여세가 과세되지 않는 한도가 있다던데, 정확한 기준이 무엇인가요? A1.부모님으로부터 금전을 빌릴 경우, 증여받은 것으로 추정되어 증여세가 과세될 수 있습니다. 하지만 아래와 같은 조건을 충족하면 금전소비대차계약으로 인정되어 증여세가 부과되지 않습니다. 차용증서 작성이자 지급 사실 입증원금 상환이 이루어진 경우 다만, 시간이 지나도 원금을 갚지 않으면 증여로 간주되어 증여세가 과세될 수 있으니 주의가 필요합니다. Q2. 그렇다면, 금전소비대차계약으로 인정될 때 무이자나 저리로 빌릴 수 있는 한도는 얼마인가요?A2.금전소비대차계약으로 인정될 경우, 계산된 증여재산가액이 1년 기준 1천만 원 미만이면 증여세가 과세되지 않습니다.증여재산가액은 다음과 같..

증여는 재산을 무상으로 이전받는 과정에서 발생하는 세금 문제로, 정확한 신고와 납부가 중요합니다. 최근 "부모로부터 4500만 원을 증여받았는데, 3년 전에 받은 1000만 원과 합산 시 5000만 원을 초과하여 신고해야 하는지"라는 질문이 있었습니다. 해당 사례를 바탕으로 증여세 신고 시 고려해야 할 사항과 절차를 정리해 보겠습니다. ◆ 증여세 신고 기한: 무엇을 알아야 하나요?증여세는 재산을 증여받은 날의 말일을 기준으로 3개월 이내에 신고해야 합니다.신고 기한 내 신고하면 세액 공제(3%) 혜택을 받을 수 있습니다.신고를 하지 않거나 지연 신고 시, 가산세가 부과되므로 주의가 필요합니다.  ◆ 사례 분석: 증여세 신고 절차와 세액 계산 ▷사례 요약3년 전: 부모로부터 1000만 원 증여1개월 전: ..

증여세는 고액의 세금이 부과될 수 있기 때문에 납부 과정에서 경제적 부담을 느끼는 경우가 많습니다. 다행히 국세청은 일정 요건을 충족하면 증여세를 연기하거나 분할 납부할 수 있는 제도를 제공합니다. 이번 글에서는 증여세 납부 유예 및 분할 납부 방법과 절차, 그리고 유의사항에 대해 자세히 알아보겠습니다.  ◆ 증여세 납부 유예란?증여세 납부 유예는 납세자가 한 번에 세금을 납부하기 어려운 경우, 국세청의 승인을 받아 납부 기한을 연기하거나 분할해서 납부할 수 있도록 하는 제도입니다. ◆ 제도 종류☞연기 신청: 납부 기한을 일정 기간 뒤로 미루는 방식.☞분할 납부: 증여세를 몇 차례에 나누어 납부하는 방식. 이 제도는 일시적으로 유동성이 부족한 상황을 완화하기 위해 설계되었습니다.◆ 증여세 분할 납부 가능..

부모님과의 금전거래는 상속세 및 증여세법에 따라 민감하게 다뤄질 수 있습니다. 특히 직계존비속 간 금전소비대차(돈을 빌리고 갚는 행위)가 증여로 간주될 가능성이 있으므로, 이를 방지하기 위한 구체적인 절차와 서류 준비가 필요합니다. 아래에서 관련 규정과 해결 방법을 자세히 안내드립니다. 1. 직계존비속 간 금전소비대차는 증여로 추정배우자 또는 직계존비속 간 금전소비대차가 발생한 경우, 세법은 이를 증여로 추정합니다.이유: 특수관계인 간 금전 거래는 증여로 위장될 가능성이 높기 때문입니다.결론: 금전소비대차가 실제 거래임을 입증하지 못하면, 증여세가 과세됩니다. 2. 증여세 계산 방법 ▶▶현재 상황 ☞ 부모님께 받은 금액: 3천만 원.이미 증여로 신고되었다면 추가 과세는 없습니다. ☞ 부모님께 다시 드리는..

배우자 간 증여는 세금 부담이 적어 재산 분할의 효율적인 방법 중 하나로 꼽힙니다. 시세와 공시지가를 기준으로 증여세와 양도세 등 관련 비용을 구체적으로 살펴보겠습니다. 1. 기본 전제 조건시세: 1억 4,000만 원공시지가: 6,500만 원기존 매매가(취득가): 2021년 1억 1,200만 원증여 대상: 남편배우자 간 증여: 과거 10년 이내 증여 이력이 없다고 가정  2. 증여세 계산 ▶ 배우자 간 증여세 공제배우자 간 증여는 10년간 최대 6억 원까지 공제됩니다.증여재산가액이 6억 원 이하일 경우, 증여세는 발생하지 않습니다. ▶ 증여세 계산 공식증여세 = (증여재산가액 - 공제금액) × 세율 - 누진공제액증여재산가액은 일반적으로 시가(1억 4,000만 원)를 기준으로 계산합니다.공제금액: 배우자 ..

​​상속세 부담을 줄이고 가족 간 분쟁을 예방하기 위해 많은 사람들이 사전증여를 고려합니다. 하지만 사전증여는 단순히 세금을 줄이는 문제를 넘어, 장기적인 자산 가치와 가족 간 공평성을 고려해야 합니다. 이번 글에서는 사전증여의 장단점, 절세 효과를 극대화할 방법, 주의할 점 등을 자주 묻는 질문들에 대해 정리해 보았습니다. ​◆ 사전증여에 대해 자주 묻는 질문들​Q1. 사전증여란 무엇인가요?​A. 사전증여는 상속이 발생하기 전에 살아 있는 동안 자산을 미리 나누어 주는 것을 말합니다. 상속세율이 10%에서 50%로 누진 구조이기 때문에, 생전에 적절히 증여하면 세금을 줄이는 데 효과적입니다. 다만, 세법에서는 상속세 회피를 방지하기 위해 증여일 전 10년 이내에 증여한 재산은 상속재산에 합산해 세금을 ..