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◆ 달라진 세법, 잔금 전 용도변경으로 양도세 비과세 받자! 2025년 2월 28일 이후 매매계약을 체결하는 경우부터, 매매계약을 기준으로 잔금 전 용도변경을 하더라도 1세대 1주택 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 이번 개정으로 인해 기존보다 양도세 절세가 훨씬 쉬워졌습니다. ◆ 이전에는?기존에는 잔금일(양도일) 기준으로 주택 여부가 결정되었습니다. 즉, 매매계약 후 상가 등으로 용도변경을 하면 주택으로 인정받지 못해 1세대 1주택 비과세를 받을 수 없었죠. ◆ 이제는?법령 개정으로 매매계약일 당시 주택이었다면, 이후 상가로 변경하더라도 1세대 1주택 비과세 적용이 가능합니다!  ◆ 어떤 경우에 비과세 혜택을 받을 수 있을까?* 주택을 상가로 변경했더라도, 계약일 당시 주택이면 비과세* 장기보유특별공제..

질문>> 양도차익이 1,000만원 발생했을 때 양도소득세 납부해야 하는 금액이 얼마인지 궁금합니다. 그리고 양도소득세 신고는 인출시점 기준인지 매도하고 나서 하는건지 문의드립니다  1. 양도소득세 계산양도소득세는 양도차익(매도 금액 - 취득 금액)에 대해 과세 표준을 계산한 뒤, 세율을 적용해 산출합니다. ▷ 양도소득세 계산 예시양도차익이 1,000만 원 발생한 경우, 기본적으로 다음과 같은 절차로 계산됩니다. 양도차익 = 매도금액 - 취득금액이미 양도차익이 1,000만 원으로 제시되었으므로 이 금액이 과세 기준입니다. 기본공제: 우리사주의 경우 연간 250만 원까지 양도소득 기본공제가 적용됩니다.과세대상 금액 = 1,000만 원 - 250만 원 = 750만 원 ▷ 세율 적용우리사주 매도는 비상장 주식과..

고율 과세대상 양도소득세: 미등기 양도 자산의 현실과 불이익 부동산 거래에서 세금 문제는 거래자들에게 중요한 고민거리입니다. 특히 미등기 양도 자산의 경우, 세법상 불이익으로 인해 엄청난 세금을 부담할 수 있습니다. 이번 글에서는 A씨의 사례를 통해 미등기 양도 자산의 문제점과 그로 인해 발생하는 세법상 불이익, 그리고 관련 통계를 중심으로 내용을 정리해보겠습니다.  ◆ A씨 사례로 살펴본 미등기 양도 문제 A씨는 약 2억 원에 주택을 매입한 후 등기를 하지 않고 보유하다가, 4년 뒤 이를 6억 원에 매각하려고 계획했습니다. 국세청에 양도세 관련 문의를 한 결과, 미등기 상태로 자산을 양도하면 소득세법상 불이익을 받는다는 답변을 들었습니다. 실제로 A씨는 이 거래로 인해 4억 원의 양도차익이 발생했지만,..

증여 후 수증자가 해당 재산을 곧바로 매매할 경우, 양도소득세와 취득세 문제가 새롭게 발생합니다. ◆ 양도소득세수증자가 증여받은 아파트를 바로 매매하면, 양도소득세는 다음 기준에 따라 부과됩니다. ▷ 취득가액: 증여 시점의 시가가 기준.증여받은 시점의 평가액(시가 1억 4,000만 원)을 취득가액으로 사용. ▷ 보유 기간 기준양도소득세는 보유 기간에 따라 과세율이 다릅니다.증여 직후 매매하면 보유 기간이 짧아 기본세율(6~45%)을 적용받지만, 최대세율에 가까운 금액이 부과될 가능성이 높습니다. ※ 예시증여 시 시가: 1억 4,000만 원매매가: 1억 8,000만 원양도 차익: 4,000만 원양도소득세율: 6~45% 적용 후 공제 ◆ 취득세증여 후 매매로 인해 재산이 다시 이전되므로, 수증자는 증여 시 ..

◆ 상속주택 양도세 계산: 감정평가비용과 등기비용, 공제 가능할까요? 상속받은 주택을 양도할 때, 양도소득세 계산은 중요한 절차입니다. 특히, 필요경비 항목에 어떤 비용이 포함될 수 있는지 명확히 이해하는 것이 세금 절감을 위해 필수적입니다. 이 글에서는 등기비용과 감정평가 수수료를 포함한 필요경비 공제 항목을 법적 기준에 따라 설명합니다. 1. 양도소득세 계산 기본 구조양도소득세는 다음 공식을 통해 계산됩니다.양도소득세 = [(양도가액 - 취득가액 - 필요경비) - 기본공제] × 세율 ▶ 주요 항목 설명양도가액: 부동산을 양도한 실제 금액취득가액: 상속받은 부동산의 취득 시점 가액(상속 당시 평가액)필요경비: 양도 과정에서 발생한 부대 비용(세부 항목 아래 참조)기본공제: 연간 250만 원 공제(1세대..

자녀 명의로 된 부동산을 매도할 때, 세금 부담을 최소화하기 위해서는 양도소득세, 증여세, 그리고 종합부동산세의 주요 규정을 이해하고, 이를 기반으로 전략을 세워야 합니다. 이번 글에서는 자녀 명의 부동산 매도 시 발생하는 주요 세금 문제와 이를 줄이는 방법을 구체적으로 정리해보겠습니다. 1. 자녀 명의 부동산 매도 시 발생하는 세금1) 양도소득세부동산 매도 시 가장 큰 세금 부담은 양도소득세입니다. ▷ 양도소득세 계산법양도소득세 = (양도가액 - 취득가액 - 필요경비) × 세율 - 누진공제※ 예시취득가액: 5억 원매도가액: 7억 원양도차익: 2억 원세율: 20% 적용 (누진공제 계산)   2) 증여세 문제부모가 자녀에게 이전한 부동산의 자금 출처를 증빙하지 못하면, 매도 후 발생한 소득 일부가 증여로 ..

해외주식 투자에서 큰 수익을 올린 경우 양도소득세 부담은 중요한 과제입니다. A씨의 사례를 통해 배우자에게 증여 후 매도 전략과 주의해야 할 세법 규정을 살펴보겠습니다. 이를 통해 세금을 줄이고 법적 문제를 피하는 방법을 이해해 보세요. 1. 해외주식의 양도소득세 기본 이해  ▶ 양도소득세 계산 방식 대상: 해외주식에서 연간 250만 원을 초과한 양도차익 세율: 양도차익의 22% (지방소득세 포함)공제: 기본공제 250만 원  ▶ A씨의 사례 투자액: 1억 원현재  가치: 5억 원양도차익: 4억 원 양도소득세: 약 8,745만 원    2. 배우자 증여 후 매도: 절세 전략의 원리 ▶ 증여세 공제배우자 간 증여는 10년간 6억 원까지 세금 면제.증여받은 배우자는 주식을 새로운 취득가액으로 계산. ▶ 증여..

부동산 투자자 A씨는 건물 철거와 신축 과정을 거쳐 부동산을 양도했으나, 양도소득세 신고 과정에서 구건물의 취득가액을 필요경비로 인정받지 못해 세금을 추가로 부과받았습니다. 이 사건은 철거된 건물의 취득가액이 양도자산의 필요경비로 포함될 수 있는지에 대한 판단 기준을 명확히 보여주는 사례입니다. 이번 글에서는 A씨 사례를 통해, 양도소득세에서 필요경비 인정 기준과 이를 둘러싼 유의사항을 살펴보겠습니다. ◆ A씨 사례 요약 ▷부동산 취득과 신축A씨는 2006년 구건물과 토지를 취득했습니다.2009년에 구건물을 철거하고, 2010년에 신건물을 신축했습니다. ▷ 부동산 양도A씨는 2022년에 신축 건물을 양도하면서, 구건물의 취득가액을 필요경비로 포함해 양도소득세를 신고했습니다. ▷국세청의 결정2024년 국세..