"상속세와 사전증여, 절세와 공평한 분배를 위한 전략

 

 

 

부동산이나 자산이 많은 가족일수록 상속세와 생전증여에 대한 고민이 커집니다. 단순히 세금을 줄이기 위해 생전증여를 결정하기보다는, 가족 간 갈등을 예방하고 공평한 분배를 고려한 전략적 판단이 필요합니다. 아래에서는 생전증여와 상속에서 반드시 고려해야 할 주요 포인트를 살펴보겠습니다.

 

 

국세청 국세조사팀장 자격증 (이외 다수 표창)/ 정해경 세무사 / 더감세무회계

 

1. 장남에게 아파트를 미리 증여할 경우 문제는?

 

부모님 재산의 80~90%가 특정 자산(예: 아파트)일 경우, 형제들 간의 재산 분배 형평성을 맞추기 어렵습니다. 특히, 특정 자녀에게 재산을 몰아주는 방식은 유류분 청구로 이어질 수 있습니다.

▷ 유류분 청구: 법정 상속분의 50%를 보장하는 권리로, 형제들은 이를 통해 소송을 제기할 수 있습니다.

 

※ 예시: 30억 원짜리 아파트를 장남에게 증여했다면, 다른 형제들은 최소 5억 원씩 유류분을 청구할 수 있습니다.

☞해결책

사전에 다른 자녀들에게도 형평성을 맞춘 재산 분배 방안을 마련해야 합니다.

현금을 확보해 형제들에게 공평하게 분배하거나, 유류분 청구를 막는 유언장을 작성하세요.

 

국무총리 모범 표창장 수상(이외 다수)/정해경 세무사/ 더감세무회계

 

2. 아파트를 공동명의로 증여해도 될까?

 

다주택 규제와 관련된 취득세, 재산세, 종부세, 양도세 등으로 인해 자녀들에게 아파트를 공동명의로 증여하는 사례는 드뭅니다.

 

▷ 문제점

공동명의로 주택을 증여하면 자녀들이 추가로 주택을 취득할 때 세금 혜택을 받지 못하거나 불리해질 수 있습니다.

▷ 대안

자녀 1명에게 주택을 증여한 뒤, 전세나 대출을 통해 확보한 현금을 나머지 자녀들에게 상속하는 방식이 현실적인 선택입니다.

공동명의 증여는 주택보다 상가나 다른 자산에서 더 적합합니다.

 

3. 상가를 공동명의로 증여하는 경우

상가는 주택과 달리 임대소득 관리가 필요하기 때문에 공동명의로 증여 시 갈등이 생길 수 있습니다.

 

▷ 문제점

관리 책임 분배: 임대 관리와 유지보수 등을 누가 맡을 것인지 명확하지 않으면 갈등이 생길 수 있습니다.

급여 문제: 관리 역할을 맡은 자녀에게 보상을 제공하지 않을 경우, 가족 간 불만이 발생할 가능성이 높습니다.

▷ 해결책

상가는 가능하면 1명에게 단독으로 증여하세요.

여러 자녀에게 나누는 경우, 역할과 보상 체계를 명확히 설정하세요.

 

4. 부동산 가치 상승으로 인한 공평성 문제

부동산은 시간이 지나면서 가치가 달라질 수 있어, 사전증여 후에도 형제 간 공평성 문제가 발생할 수 있습니다.

 

▷ 예시

장남에게 2002년에 6억 원짜리 아파트를 증여, 막내에게 2011년에 8억 원짜리 아파트를 증여했다고 가정.

2024년 현재, 장남의 아파트는 28억 원, 막내의 아파트는 14억 원으로 평가된다면, 막내는 자신이 덜 받았다고 느낄 수 있습니다.

▷ 해결책

현금 자산으로 증여를 고려하거나, 재산 가치를 주기적으로 조정하는 유언장을 작성하세요.

상속 시점의 자산 가치를 기준으로 공평하게 분배하도록 상속 계획을 세우세요.

 

국세청 국세조사관팀장 자격증 수여 (이외 다수 상장)/정해경 세무사/더감세무회계

 

5. 상속재산분할협의와 사전증여의 연관성

상속재산분할협의 시 사전증여는 '특별수익'으로 간주되어 이미 받은 재산으로 계산됩니다.

• 특별수익: 상속받은 재산에서 증여받은 금액이 차감되어 상속분이 줄어듭니다.
• 주의사항: 사전증여는 유류분과 다르게 기간 제한 없이 고려되므로, 공평한 상속 계획이 필요합니다.

 

6. 사전증여를 하지 않으면 괜찮을까?

사전증여를 하지 않을 경우, 자산 가치 상승으로 상속세 부담이 크게 증가합니다.

 

▷ 문제점

부동산 평가액 상승: 상속세율이 적용되는 기준 금액이 높아집니다.

상속재산 분배 시 공평성 문제: 간병 및 부양 기여도가 높은 자녀가 공평한 대우를 받지 못할 수 있습니다.

▷ 대안

사전증여와 유언장을 조합해 각 자녀의 기여도와 유류분을 고려한 공평한 분배 계획을 세우세요.

 

▶ 더감세무회계와 함께라면 안심

정해경 세무사는 24년간의 국세청 실무 경험을 바탕으로 사전증여와 상속 문제를 해결하는 맞춤형 세금 컨설팅을 제공합니다.

 

• 사전증여와 상속세 절세 전략 수립.
• 가족 간 갈등을 예방하는 공평한 상속 설계.
• 법적 분쟁 예방을 위한 유언장 및 재산 분배 자문.

문의: ☎ 031-8023-9440

 

 

▶ 결론

상속세와 사전증여는 단순히 세금을 줄이는 문제를 넘어 가족 간 갈등을 예방하고 공평한 분배를 실현하는 과정입니다. 전문가의 도움을 받아 각 가족 상황에 맞는 맞춤형 전략을 세우세요. 더감세무회계는 믿을 수 있는 파트너로서 공평하고 안정적인 상속 설계를 지원합니다.

 

 

📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net

위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

 

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​​◆ 더감세무회계 정해경 세무사의 경력

· (전)국세청 24년 근무

· 현재 더감 세무회계 대표세무사

· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)

· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 성북세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 용산세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

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· 중랑세무서 (부가세,소득세 실무)

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▶한양대산업공학과 졸업, LG본사연구개발부근무

▶세무공채시험 7급 수석합격, 세무사 시험 합격

▶공인중개사 시험 합격

▶세무서 재산분야 팀장요원 자격시험 합격​

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