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상속과 증여, 단순한 재산 이전이 아닙니다 요즘처럼 부동산, 주식 등 자산가치가 높아진 상황에서는상속과 증여는 단순한 가족 간의 재산 이전을 넘어전략적인 세무 기획 수단으로 주목받고 있습니다.무심코 자녀에게 1억 원을 송금했다가세금 폭탄을 맞는 사례도 꽤 많습니다.그렇다면, 자녀에게 재산을 미리 물려줄 때어떤 점을 주의해야 절세가 가능할까요? Q1. 상속세와 증여세, 세율 차이는 없다? ☞ 세율은 동일합니다. 상속세와 증여세 모두 10%~50% 누진세율 적용차이는 ‘세금 시점’과 ‘절세 방법’에서 발생합니다. ☞ 증여는 전략적으로 분산 가능 예: 자녀에게 10년 단위로 나눠 증여배우자·손자 등 다양한 수증자 활용 가능 ☞ 상속은 시기를 조절할 수 없어 단기 고액 과세 예기치 못한 고액 세금 부담 발..

◆ 자경감면은 ‘양도일에 거주 중’이어야 받을 수 있을까? 농지를 팔 때 적용받을 수 있는 8년 자경감면은 농민에게 아주 유리한 절세제도입니다.그런데 이 제도의 대표적인 오해 중 하나가 바로 이것입니다. “양도일 현재 거주자가 아니면 감면이 안 되나요?” 답은 ‘꼭 그렇지는 않다’입니다. ☞ 원칙적으로는 농지 소재지에 거주 중이어야 하지만,예외적으로 비거주자가 된 날로부터 2년 이내에 양도했다면→ 감면 적용이 가능합니다.◆ 8년 자경감면을 받기 위한 요건 4가지8년 자경감면은 무조건 ‘경작만 오래 했다’고 해서 되는 것이 아닙니다.아래 4가지 조건을 모두 충족해야만 적용받을 수 있습니다. ① 농지 소재지에 거주 중일 것* 거주지 기준* 농지 소재 시·군·구* 인접 시·군·구* 농지로부터 30km 이내→ ..

상속세는 상속인이 갑작스레 마주하게 되는 세금 중 하나입니다. 평소 접하지 않던 개념인 만큼, 제대로 알지 못하면 불이익이 생길 수 있습니다. 이번 글에서는 특히 혼란을 많이 겪는 **‘간주상속재산’과 ‘추정상속재산’**에 대해 자세히 살펴보겠습니다. 1. 본래의 상속재산 쉽게 말해, 피상속인이 소유한 부동산, 주식, 예금 등의 재산입니다. 이들은 당연히 상속세 과세 대상입니다. 2. 간주상속재산 간주상속재산은 상속인이 받는 보험금, 퇴직금, 신탁 수익 등을 의미합니다. 원래는 상속재산이 아니지만, 실질적으로 상속과 유사한 경제적 효과가 발생하므로 과세 대상에 포함됩니다. * 사망보험금* 사망 직후 수령한 퇴직금* 생전 설정된 신탁의 수익금 ☞ 즉, 보이지 않는 상속도 과세됩니다. 3. 추정상속재산 ‘..

“남편 재산을 상속받았는데 세금을 다 내야 하나요?”아닙니다. 이럴 때 활용할 수 있는 대표적인 제도가 **‘배우자상속공제’**입니다.사실 이 제도를 잘만 활용하면, 최대 30억 원까지 상속세 없이 상속할 수 있어요.하지만 조건을 잘못 알면 단 5억만 공제받고 끝날 수도 있습니다.오늘은 헷갈리는 배우자상속공제의 조건, 계산법, 사례, 주의사항을 깔끔히 정리해드릴게요! 1. 누구에게 적용되나요? * 피상속인의 사망 시점에 법률상 배우자가 살아 있을 것* 사실혼 관계는 적용 불가 2. 공제 금액은? * 무조건 5억 원 공제* 그 이상은 3가지 조건 중 가장 낮은 금액을 기준으로 공제 ① 실제 상속받은 금액② 법정 상속지분 기준 계산 금액③ 최대 한도 30억 원 3. 배우자가 5억도 못 받았을 때? ☞..

부동산을 자녀에게 증여하려는 계획이 있다면 반드시 기억해야 할 세금이 하나 더 있습니다. 바로 양도소득세입니다. 특히 부담부증여의 경우, 단순한 증여가 아닌 거래로 취급되는 부분이 있기 때문에 세금 계산이 복잡해집니다. ▶ 사례로 보는 계산 차이 아버지 A씨는 오피스텔 2채를 소유하고 있고, 이 중 한 채에 4억 원의 담보대출이 걸려 있습니다. 이 자산을 아들 B씨에게 채무 인수 조건으로 증여했을 경우, 어떻게 세금이 계산될까요? ▶ 감정가 기준으로 했을 경우 총 자산가: 10억 원채무: 4억 원→ 순수 증여는 6억 원 → 증여세 약 1억 500만 원아버지는 채무 이전 부분(4억 원)에 대해 양도세 약 770만 원 부담 ▶ 기준시가 기준으로 했을 경우 총 자산가: 9억 5000만 원순수 증여: 5억 ..

◆ 세금 신고 전 체크리스트 매년 돌아오는 세금 신고 시즌,"신고는 세무사가 다 해주겠지..."라고 생각하셨나요?하지만 서류 하나만 더 챙겨도실수 없이, 더 많이 절세할 수 있습니다!더감세무회계가 실제 상담 현장에서 가장 자주 요청받는세금 신고 전 준비 체크리스트,지금부터 하나씩 확인해보세요 1. 매출 자료 확인▷ 카드매출, 현금영수증, 계좌이체 등 모든 수입 정리▷ 세금계산서 발행 내역 확인▷ 홈택스 '미리채움 자료'로 누락 매출 비교 ☞ 현금 매출은 꼭 따로 기록해두세요! 2. 경비/비용 증빙 자료 준비▷ 임대료, 관리비, 전기세 등 고정지출▷ 재료비, 외주비, 광고비, 배달앱 수수료 등▷ 세금계산서, 카드전표, 통장 이체내역 등 공식 증빙 확보 ☞ 개인카드 대신 사업자카드 사용 권장! 3. ..

오늘은 2024년 세법개정 후속 시행령 중 부동산과 관련된 중요한 변경사항을 소개해드리려 합니다.이번 개정으로 주택을 상가 등으로 용도변경 후 양도 시 1세대 1주택 여부를 판단하는 기준일이 ‘양도일’에서 ‘매매계약일’로 바뀌게 됩니다. ▶ 왜 이게 중요한가요?기존에는 주택을 상가로 용도변경 후 팔게 되면, 양도일 기준으로 이미 주택이 아니기 때문에 1세대 1주택 비과세 요건에서 제외되는 문제가 있었습니다.하지만 개정안에 따르면 매매계약을 체결한 시점에 주택이라면 비과세 요건 충족 가능!즉, 주택이었던 시점에 계약만 맺으면 비과세 대상이 될 수 있다는 것입니다. ▶ 시행 시기 및 적용 범위* 2024년 시행령 공포 이후 계약 체결한 양도부터 적용* 과거 거래는 소급 적용 불가 ▶ 함께 살펴볼 다른 ..

상속주택의 소수지분을 보유한 경우, 양도소득세 비과세 특례가 어떻게 적용되는지에 대해 알아보겠습니다. 1. 공동상속주택의 소유자 판정기준 * 상속지분이 가장 큰 상속인* 당해 주택에 거주하는 자* 최연장자 이 기준에 따라 소유자로 판정되지 않는 소수지분자는 주택을 소유하지 않은 것으로 간주됩니다. 2. 소수지분자의 일반주택 비과세 가능 여부 소수지분자는 주택을 소유하지 않은 것으로 보므로, 일반주택을 양도할 때 1세대 1주택 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 3. 일시적 2주택 특례 적용 가능 여부 일시적 2주택 양도소득세 비과세 특례를 적용할 때에도 상속주택 소수지분은 주택으로 보지 않으므로, 일시적 2주택 비과세 적용이 가능합니다.(서면-2022-부동산-2220, 2022.10.19.) 4. 소..