자녀에게 1억 증여하면 세금은 얼마? 절세 가능한 상속·증여 전략 5가지 총정리!

 

 

 

상속과 증여, 단순한 재산 이전이 아닙니다

 

요즘처럼 부동산, 주식 등 자산가치가 높아진 상황에서는

상속과 증여는 단순한 가족 간의 재산 이전을 넘어

전략적인 세무 기획 수단으로 주목받고 있습니다.

무심코 자녀에게 1억 원을 송금했다가

세금 폭탄을 맞는 사례도 꽤 많습니다.

그렇다면, 자녀에게 재산을 미리 물려줄 때

어떤 점을 주의해야 절세가 가능할까요?

 

국무총리 표창/ 자금출처조사 상속증여양도전문 정해경세무사/더감세무회계

 

 

Q1. 상속세와 증여세, 세율 차이는 없다?

 

☞ 세율은 동일합니다.

 

상속세와 증여세 모두 10%~50% 누진세율 적용

차이는 ‘세금 시점’과 ‘절세 방법’에서 발생합니다.

 

☞ 증여는 전략적으로 분산 가능

 

예: 자녀에게 10년 단위로 나눠 증여

배우자·손자 등 다양한 수증자 활용 가능

 

☞ 상속은 시기를 조절할 수 없어 단기 고액 과세

 

예기치 못한 고액 세금 부담 발생 위험

 

▶ 요약

 

증여는 사전 설계를 통해 절세 전략이 가능하지만

상속은 대부분 시기를 통제할 수 없어 유연성이 낮습니다.

 

 

Q2. 자녀에게 1억 원 증여하면 세금은 얼마?

 

 

▷ 직계존비속 증여세 공제

 

10년간 5천만 원 비과세

 

* 1억 증여 시 과세표준

1억 - 5천만 원 = 5천만 원 과세 대상

 

* 세액 계산

5천만 원 × 10% = 500만 원

누진공제 100만 원 차감 → 400만 원

지방소득세 포함 시 약 460만 원

 

 

 

* 요약

☞ “자녀에게 1억 원 증여 = 약 460만 원 세금 발생”

 

Q3. 자녀에게 돈을 빌려주는 것도 증여일까?

 

☞ 가능은 하지만, 증빙이 필수입니다.

 

국세청은 다음과 같은 조건이 충족되지 않으면

‘빌려준 것’이 아닌 ‘증여’로 판단할 수 있습니다.

 

* 차용증 작성 여부

* 이자율 및 상환일 명시

* 계좌로 입금한 내역

* 실제 상환 이력

 

▶ 요약

단순 송금만 하고 "빌려줬다"고 말하면 안 됩니다.

'대여'임을 증명할 수 있어야 증여세를 피할 수 있습니다.

 

Q4. 무이자 대여도 과세될까?

 

무이자 대여는 ‘이자이익’을 증여로 판단할 수 있습니다.

→ 이를 **‘간주이자 증여’**라고 합니다.

 

단, 비과세 기준도 있습니다.

 

* 연간 이자 이익이 1,000만 원 이하 → 비과세

* 이자율 5% 기준이라면 약 2억 원까지 무이자 가능

 

▶ 요약

2억 원까지는 무이자로 빌려줘도 증여세 없음!

하지만 조건은 반드시 갖춰야 함.

 

Q5. 결혼·출산하면 증여세 공제 더 받을 수 있나요?

 

☞ 추가 공제 가능!

 

* 결혼: 1억 원 공제

* 출산: 1억 원 공제

* 일반공제 5천만 원 포함하면 최대 1.5억 원 비과세

조건

* 결혼 전후 2년

* 출산 후 2년 이내 지급한 금액에 한정

 

 

 

 

▷ 요약

자녀의 결혼·출산 계획에 맞춰 증여 시기를 조절하면

증여세 없이 더 많은 자산 이전 가능!

 

▶ 마무리 정리

증여는 시기와 수단에 따라

460만 원 세금이 나올 수도 있고,

전액 비과세도 가능합니다.

무조건 ‘사전 계획’이 중요하며,

실제 증빙자료를 갖추는 것이 핵심입니다.

계획 없는 증여는 세무조사의 단골 사례가 되니,

세무 전문가의 조언을 받는 것이 가장 확실합니다.

 

 

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