보험금도 세금 내나요? 헷갈리는 상속세 과세대상, 현실 질문으로 정리했습니다

 

 

 

"아버지 사망 후 보험금 받았는데 세금

 

하나요?"

"통장에서 현금 빼놓은 건 괜찮을까요?"

이런 질문들, 많이 들어보셨죠?

상속세 과세대상은 단순히 “고인의 재산”만이 아니라,

숨겨진 자산, 보험금, 위로금 등까지 포함되어 예기치 않게 세금이 나올 수 있습니다.

이번 글에서는 헷갈리는 항목들을 ‘과세 대상인지 여부’ 중심으로 정리했습니다.

 

국무총리 표창/ 국세청장 표창 / 자금출처조사 상속증여양도전문 정해경세무사/ 더감세무회계

 

◆ 본래의 상속재산

고인이 생전에 보유한 모든 자산이 해당됩니다.

현금, 예금, 부동산, 주식, 자동차, 권리(특허·상표권) 등 모두 과세 대상입니다.

 

◆ 간주상속재산

보험금·퇴직금처럼 상속인에게 지급되지만, 고인의 사망으로 인해 발생한 수입은

사실상 상속재산으로 보기 때문에 과세됩니다.

 

☞ 보험계약자가 고인이었고, 고인이 보험료 낸 경우 → 보험금 = 과세 대상

 

◆ 추정상속재산

사망 전 고인이 인출하거나 사용한 현금이 일정 금액 이상인 경우,

실제로는 상속인을 위해 준비한 자산일 수 있다는 전제 하에 과세됩니다.

 

☞ 1년 내 2억 원, 2년 내 5억 원 이상 인출 → 국세청 레이더망 포착

 

국세청 국세조사팀장 자격증/ 자금출처조사 상속조사 전문 정해경세무사/더감세무회계

 

◆ Q&A 실전 과세 여부 체크

 

Q. 교통사고 합의금 받았어요. 과세 대상인가요?

아닙니다. 유족 위자료 성격이라 비과세입니다.

 

Q. 회사에서 유족위로금 받았어요.

업무 외 사망 시에는 과세됩니다.

업무 중 사망 시 보상금은 비과세입니다.

 

Q. 아버지 사망 후 국민연금 받는 건요?

유족연금, 반환일시금 모두 비과세입니다.

 

Q. 상속받은 재산인데 ‘증여’로 등기했어요.

형식과 무관하게 실제로는 상속 → 상속세 부과됩니다.

 

◆ TIP

* 보험계약자와 보험료 납부자가 고인이라면 보험금은 거의 100% 과세

* 상속 전 1~2년 내 자금 흐름, 반드시 확인 필요!

* 혼란스러운 경우, 국세청 홈택스 해석 사례 참고 또는 세무사 상담 추천

 

 

📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net

위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

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· (전)국세청 24년 근무

· 현재 더감 세무회계 대표세무사

· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)

· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

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