국세청24년조사국출신.자금출처조사상속증여양도법인조사기장대리

사랑하는 가족이 갑작스럽게 세상을 떠나면 슬픔과 동시에 상속 절차라는 법적 문제를 처리해야 합니다.상속은 단순히 유산을 나누는 것이 아니라, 부채 상속, 세금 신고, 재산 분할 등의 복잡한 절차가 포함되므로 철저한 준비가 필요합니다.이 글에서는 사망 후 유족이 반드시 알아야 할 상속 절차와 필수 서류, 상속세 신고 및 절세 전략까지 상세히 정리해 보겠습니다.◆ 사망 후 유족들이 해야 할 일1. 사망 신고 (1개월 이내)2. 상속 개시 및 상속인 확정3. 재산 및 부채 확인4. 상속 포기 또는 한정 승인 (3개월 이내 신청 필수)5. 상속재산 분할 협의 및 서류 작성6. 상속세 신고 (6개월 이내 신고 필수)7. 재산 명의 변경 및 등기이전  ◆ 사망 후 유족이 해야 할 7가지 필수 절차 자세히 알아보기 ..

◆ 부모님의 재산을 상속받을 때, 세금 부담을 줄이려면?상속세는 최대 50%의 누진세율이 적용되므로, 한 번에 많은 재산을 받으면 세금폭탄을 맞을 수 있습니다.이를 피하는 가장 좋은 방법은 **"사전증여"**를 활용하는 것입니다. ◆ 왜 사전증여가 유리할까? *같은 재산이라도 미리 나누어 증여하면 세금이 줄어든다!* 상속세는 전체 재산에 대한 누진세율 적용*증여세는 한 번에 받은 재산에 대한 단일세율 적용 ☞즉, 미리 조금씩 증여하면 낮은 세율 적용으로 세금 절약 가능 ※ 예시20억 원을 한 번에 상속 → 최고세율 50%10년 동안 2억 원씩 증여 → 10~20% 세율 적용 → 절세 효과!  ◆ 10년 내 증여 재산, 상속세 포함될 수 있다!하지만! 사망일 기준 10년 이내 증여한 재산은 다시 상속세에 ..

부동산을 매매할 때 가장 실수하기 쉬운 것이 양도세입니다. 세대분리했다고 1주택자가 되는 것은 아니다! 이번 포스팅에서 대표적인 실수 사례와 절세 전략을 알아보겠습니다.  ◆ 세대분리한 20대 아들에게 증여 후 '세금폭탄' 맞은 이유 ☞ 사례A씨는 2023년 12억 원에 아파트를 매도1세대 1주택 비과세를 기대했지만 1억 4000만 원의 양도세 부과이유: 2022년 20대 아들에게 소형 아파트를 증여 후 세대분리했으나, 여전히 '1세대 2주택자'로 간주됨 ▷▷ 세법상 1세대(1가구) 요건을 만족하지 않았기 때문! ▷▷20대 자녀 세대분리, 소득 요건 충족해야 인정! ◆ 30세 미만 미혼 자녀의 경우독립적인 소득이 있어야 세대분리 인정!12개월간 지속적 소득이 중위소득 40% 이상이어야 함 ※ 절세 전략자..

모기지 이자·재산세 공제부터 홈오피스, 의료 개조까지 ◆ 집을 소유하고 있다면, 놓치면 안 될 세금 공제 혜택을 확인하세요!집을 소유하면 매년 고정적인 비용이 발생하지만, 세금 공제 혜택을 잘 활용하면 상당한 절세 효과를 볼 수 있습니다. ▷ 모기지 이자 공제공제 한도: 단독 가구/부부 공동 신고 75만 달러, 부부 개별 신고 37만5000달러2017년 12월 16일 이전 대출: 각각 100만 달러, 50만 달러까지 공제 가능 ※ 모기지 포인트(Discount Points)를 선납하면 추가 공제 가능! ▷ 재산세 공제공제 한도: 주 및 지방세(SALT) 포함 최대 1만 달러가주의 경우: 주 소득세만으로도 한도 초과 가능성이 큼 ▷ 홈오피스 공제대상: 자영업자, 독립 계약자 등조건: 업무 공간이 100% ..

해외에 금융계좌가 있다면, 특정 조건을 충족할 경우 반드시 신고해야 합니다.특히 공동으로 상속받은 해외금융계좌의 경우, 신고 기준이 다를 수 있어 주의해야 합니다. ◆ 해외금융계좌 신고 기준, 누가 신고해야 할까? ▷ 신고 대상2024년 중 어느 하루라도 계좌 잔액이 5억 원 초과한 경우명의자뿐만 아니라 실질적 소유자도 신고해야 함 ※ 예시1년 내내 잔액이 1억 원 → 신고 X특정 하루라도 5억 원 초과 → 신고 O 즉, 연중 하루라도 5억 원을 넘었다면 신고해야 함! ◆ 공동상속 해외금융계좌, 어떻게 신고할까? ▷ 공동상속인의 신고 기준각자의 상속분을 기준으로 5억 원 초과 시 신고 의무 발생 ※ 예시해외금융계좌 잔액 12억 원 → 공동상속인 B, C 각각 6억 원 상속 B, C는 신고 대상!해외금융계..

◆ 농지를 상속받았는데 처분명령이 내려졌다? 우리나라 헌법은 경자유전의 원칙을 명시하고 있다.즉, 농사를 짓는 사람만이 농지를 소유할 수 있으며, 이를 어길 경우 처분명령과 이행강제금이 부과된다.  ◆ 정부의 농지법 개정, 어떤 변화가 있을까? 2023년 8월 16일 개정된 농지법의 핵심 내용농지 원상회복 미이행 시, 매년 이행강제금 부과농지 임대는 3년 이상 소유한 경우에만 가능농지 이용실태 조사 거부 시 과태료 부과 정부는 매년 농지이용실태 조사를 통해 무단 휴경, 불법 전용 등 농지 불법 이용 사례를 적발하고 있다.이에 따라 농업경영을 하지 않는 경우 처분명령이 내려질 가능성이 높아졌다.  ◆ 상속받은 농지, 어떻게 해결해야 할까? ▷ 직접 경작(자경)하며 3년 이상 유지농업경영을 하지 않는 경우 ..

부동산을 매도할 때 보유 기간은 양도소득세의 핵심 기준 중 하나입니다. 특히 상속 또는 증여받은 주택의 보유 기간이 어떻게 계산되는지에 따라 세금 부담이 크게 달라질 수 있습니다.이번 글에서는 주택을 상속 또는 증여받았을 때, 보유 기간을 어떻게 계산해야 하는지에 대해 자세히 알아보겠습니다.  ◆ 주택을 취득한 후 2년 이내에 매도하면?먼저, 주택을 취득한 후 2년 이내에 양도하면 양도소득세 부담이 상당히 큽니다. ☞취득 후 2년 이내에 양도: 양도세 66%☞취득 후 1년 이내에 양도: 양도세 77% 즉, 취득한 지 1년이 채 되지 않아 매도하면 77%라는 엄청난 세율이 적용되므로 주의해야 합니다. 그렇다면, 상속받은 주택도 동일한 기준으로 보유 기간이 계산될까요? ◆ 상속받은 주택의 보유 기간 계산 방..

부모가 자녀에게 아파트를 증여할 때, 증여세 신고를 제대로 하지 않으면 추가 세금과 가산세를 내야 할 수도 있다!그렇다면 증여세 신고를 할 때 아파트 가액을 어떻게 평가해야 할까? 시세? 공시가격? 아니면 감정평가? 헷갈리는 증여재산 평가 기준을 쉽게 정리해 보았다. ◆ 증여세 신고할 때 ‘시가’ 기준이 필요!증여재산 평가의 원칙은 시가(時價) 기준!그런데 우리가 생각하는 시세랑 세법상 시가는 다르다?!▶ 시가로 인정되는 것* 6개월 이내의 매매가액* 감정평가액* 보상가액* 경·공매가액 ▶ 시가로 인정되지 않는 것* 공인중개사가 알려준 시세* KB부동산 시세* 호가  ※ 단순 시세 조회로 증여세 신고하면 문제 될 수도!  ◆ 아파트는 ‘유사매매사례가액’을 활용할 수도 있다! ▶시가를 확인하기 어렵다면? ..