더감세무회계

부동산 매매나 고액 자산을 취득할 때 국세청의 자금출처 조사를 받을 가능성이 있다는 이야기를 한 번쯤 들어보셨을 것입니다. 자금출처 조사는 합법적으로 자산을 취득했는지 확인하기 위한 절차로, 특히 부동산 매매 시 자금의 출처가 명확하지 않으면 세금 문제가 발생할 수 있습니다.이번 글에서는 자금출처 조사의 주요 내용과 준비 방법, 조사 시 대응 전략을 상세히 안내드리겠습니다.  ◆ 자금출처 조사란? 자금출처 조사는 국세청이 납세자의 재산 취득 자금이 적법하게 형성되었는지 확인하기 위해 진행하는 조사입니다.주로 다음과 같은 상황에서 이루어집니다.고액 자산 취득: 일정 금액 이상의 부동산, 자동차, 금융자산 등을 취득할 때.소득 수준 대비 자산 증가: 신고된 소득에 비해 자산 증가폭이 과도할 때.탈세 의심: ..

◆ 상속주택으로 2주택자가 된 경우, 비과세 혜택 받을 수 있나요?상속을 통해 추가로 주택을 물려받으면 2주택자가 됩니다. 하지만 양도세 비과세를 받을 수 있는 특례 조항이 존재하므로 이를 잘 활용해야 세금을 줄일 수 있습니다. ◆ 일반주택을 양도할 경우 비과세 특례상속주택이 선순위로 판단될 경우 일반주택을 양도할 때 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.단, 다음과 같은 주택은 제외됩니다.상속 개시일로부터 2년 이내 피상속인에게서 증여받은 주택증여받은 조합원입주권/분양권으로 취득한 신축주택 ◆ 상속주택을 먼저 팔면 어떻게 될까요?상속주택을 5년 내 매도: 2주택자라도 중과 없이 일반세율로 과세상속주택을 5년 이후 매도: 중과세율 적용 가능성 있음📢 주의: 2022년 5월 10일부터 2025년 5월 9일까지..

연매출이 1억 원을 초과하는 사업자는 부가가치세와 소득세를 포함해 다양한 세금 부담을 안게 됩니다. 이러한 부담을 줄이기 위해서는 사업 운영 구조의 최적화, 절세 제도 활용, 효율적인 세무 관리가 중요합니다. 아래는 연매출 1억 원 이상 사업자가 세금 절감을 위해 활용할 수 있는 주요 방법과 전략입니다.  1. 부가가치세 절감 전략 1) 매입세액 공제 적극 활용일반과세자는 매출세액에서 매입세액을 차감한 금액만큼 부가세를 납부합니다. 따라서 매입세액 공제를 극대화하는 것이 절세의 핵심입니다.공제 대상: 사업에 사용된 물품, 설비, 재료 등의 매입 비용.주의점: 매입 시 반드시 세금계산서를 발급받아야 공제가 가능합니다. ※ 실천 방안사업 목적에 적합한 고정자산(기계, 설비) 투자 계획 수립.정기적인 비용 청..

1. 현금보다 비현금 자산 증여 활용증여세를 줄이기 위해 **비현금 자산(부동산, 주식 등)**을 활용할 수 있습니다. ▷부동산 증여 공시가격 기준으로 증여세가 계산되므로, 시세보다 낮은 공시가격을 이용해 세 부담을 낮출 수 있습니다.※예: 공시가격이 5억 원인 부동산을 증여하면 증여세는 공시가격 기준으로 산정됩니다. ▷주식 증여비상장 주식은 평가 방법에 따라 증여세 금액이 달라질 수 있습니다. 장부가치법 또는 유사 상장주식의 거래가액을 참고하여 절세를 도모할 수 있습니다.  2. 증여 대신 가업승계 활용사업을 운영 중인 경우, 증여보다 가업승계 제도를 활용하면 세금을 크게 줄일 수 있습니다. ▷가업상속공제 일정 조건을 충족하면 최대 500억 원까지 상속재산에서 공제됩니다.※조건: 피상속인이 사업을 10..

​​ ◆ 자녀에게 증여를 고려하는 이유와 과세의 기본 원칙​자녀에게 재산을 증여하는 것은 가족의 재정적 안정과 자산 이전을 위한 중요한 전략입니다. 하지만, 증여에는 항상 증여세라는 과세 의무가 따라옵니다. 이를 적절히 계획하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.이번 글에서는 해외 거주 자녀와 국내 거주 자녀 간의 증여세 차이와 이를 줄이기 위한 방안을 중점적으로 살펴봅니다.​​◆ 해외 거주자 증여재산공제 적용 불가: 무엇을 주의해야 할까?​증여재산공제는 일정 금액의 증여에 대해 비과세 혜택을 부여하는 제도입니다. 하지만 세법상 국내 거주자만 이 공제를 받을 수 있습니다. 이는 해외 거주 자녀에게 증여할 때 큰 세금 부담으로 이어질 수 있습니다.※사례: 김 씨의 고민자녀 A: 국내 거주, 1억 원 증여 ..

부부 공동명의로 1주택을 소유한 경우, 종합부동산세(이하 종부세) 절세를 위한 특례 규정이 있지만, 이 규정이 항상 유리한 것은 아닙니다. 특례를 적용할지 여부는 개별 상황에 따라 달라지며, 신중한 비교와 검토가 필요합니다. 이번 글에서는 부부 공동명의 1주택 특례를 중심으로 종부세 계산 방식, 사례, 그리고 절세 전략을 최신 정보를 바탕으로 상세히 살펴보겠습니다. ▶ 부부 공동명의 1주택 특례란?부부 공동명의 1주택 특례란 부부가 공동명의로 주택을 소유하고 있을 경우, 종부세 과세 기준을 1세대 1주택자로 적용받을 수 있도록 한 제도입니다. 이를 통해 연령 및 보유 기간에 따른 세액공제(최대 80%)와 12억 원 공제를 받을 수 있습니다.하지만 특례 적용 여부는 반드시 세부담액 비교 후 결정해야 합니다..

​​양도소득세는 부동산, 주식, 기타 자산을 양도하면서 발생하는 이익에 대해 부과되는 세금으로, 세율이 복잡하고 절세 요건이 다양합니다. 세법을 제대로 이해하지 못하면 비과세 혜택을 놓치거나 불필요한 세금을 납부할 가능성이 높습니다. 이 글에서는 양도소득세와 관련된 실수 사례를 통해, 꼭 체크해야 할 주요 포인트를 정리했습니다.​▶ 양도소득세 개요: 왜 중요한가?양도소득세는 보유 기간, 거래 지역, 자산 유형에 따라 과세 방식이 달라집니다.비과세 혜택 요건을 놓치면 높은 세율(최대 77%)이 적용될 수 있습니다.**초과 누진세율(6~45%)**로 인해 사소한 실수가 큰 세금 차이를 초래합니다.​▶ 주요 실수 사례와 해결 방법​1. 조정대상지역 해제 후 거주 요건 오해*실수 내용: 조정대상지역 해제 이후,..

사업을 운영하다 보면 국세청 세무조사 대상에 포함될 가능성이 있습니다. 세무조사는 정기적일 수도 있고, 특정 이유로 비정기적으로 진행될 수도 있습니다. 이때, 철저한 재무 자료 정리는 사업자의 가장 강력한 방어 도구가 됩니다. 이번 글에서는 세무조사를 대비하기 위한 재무 자료 정리 요령과 실무적인 팁을 안내해 드리겠습니다. 1. 세무조사가 왜 중요한가?세무조사는 국세청이 사업자의 세금 신고가 적법하고 정확한지 확인하는 절차입니다. 주요 검토 항목은 다음과 같습니다.세금 누락 여부 확인과다공제나 허위 매입 비용 확인비사업용 자산 사용 여부 파악조사 결과에 따라 가산세 및 추가 세금 납부가 발생할 수 있기 때문에, 체계적인 재무 자료 정리는 반드시 필요합니다. 2. 세무조사를 대비하기 위한 핵심 자료세무조사..