국세청24년조사국출신.자금출처조사상속증여양도법인조사기장대리

◆ 상속세 부담이 커지는 이유최근 국세청의 상속재산 평가 기준이 바뀌면서, 공시가격보다 감정가액이 더 중요한 기준이 되고 있습니다. ※ A씨 사례A씨는 모친으로부터 50억 원 상당의 과수원 부지를 상속받았습니다.예상했던 상속세는 2억 3,000만 원이었지만, 실제로는 17억 3,000만 원이나 부과되었습니다.이처럼 부동산 상속 시 감정평가 기준이 변경되면서 예상보다 높은 세금이 부과될 가능성이 커졌습니다.    ◆ 사전증여가 상속세를 줄이는 열쇠! ▷ 사전증여란?사전증여는 상속세를 줄이기 위해 미리 재산을 증여하는 것을 의미합니다. ▷ 왜 10년 단위로 나누어야 할까? 증여세는 10년간 증여받은 재산을 합산하여 계산합니다.* 부모가 성인 자녀에게 증여할 경우 5천만 원까지 비과세* 미성년자는 2천만 원까..

◆ 혼인으로 1세대 2주택이 되었다면? 양도세 비과세 조건을 반드시 확인하세요! 부부가 결혼하면서 각각 1주택을 보유하거나, 한쪽이 조합원 입주권을 가지고 있다면 1세대 2주택이 되어 양도세 부담이 커질 수 있습니다. 하지만 일정 요건을 충족하면 양도세 비과세 특례를 받을 수 있습니다.오늘은 혼인 후 주택을 양도할 때 비과세를 받을 수 있는 기준과 주의할 점을 상세히 정리해 드립니다!   ◆ 1주택자 + 1주택자 혼인 시 양도세 비과세 요건 ☞혼인으로 인해 1세대 2주택이 되었다면, 혼인한 날부터 10년 이내에 기존 주택을 양도해야 양도세 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. ▷ 비과세 요건 * 혼인 후 10년 이내에 먼저 양도하는 주택이 비과세 요건을 충족해야 함* 10년이 지나서 매도하면 비과세 혜택 불..

◆ 사업자라면 반드시 알아야 할 세무조사 리스크! "나는 성실하게 세금을 납부하고 있는데, 왜 세무조사 대상이 될까?"국세청은 단순 탈세뿐만 아니라, 세금 신고 실수나 의심스러운 패턴이 보일 경우에도 세무조사를 진행합니다. 특히, 매출을 누락하거나 허위 신고를 하는 경우 반드시 적발됩니다.그렇다면 국세청이 주목하는 매출 누락 사례와 세무조사를 피하는 법을 살펴보겠습니다.   1. 국세청이 집중 조사하는 매출 누락 사례 * 현금 거래 위주 사업장의 매출 누락* 허위 세금계산서 발행(가짜 매입)* 가족 계좌 활용한 소득 분산* 급격한 매출 변동(이상 신고 패턴)* 온라인 쇼핑몰·SNS 판매자의 세금 신고 누락 국세청은 AI와 빅데이터 분석을 통해 이상 징후를 포착하고 있으며, 기업 간의 세금계산서 거래 내역..

주식 증여 후 가치가 상승하면 증여세가 부과될까요? 최근 국세청에서는 이러한 사례에 대한 조사 및 과세를 강화하고 있습니다. 절세를 원한다면 반드시 알아야 할 증여세 핵심 내용! 지금부터 살펴보겠습니다.   ◆ 주식 가치 상승 = 증여세 부과? ※ 사례 분석 갑은 배우자와 자녀가 100% 지배하는 법인에 주식을 증여함 해당 법인은 법인세를 납부했지만, 이후 주식 가치 상승 국세청은 주주(배우자, 자녀)의 증여이익 발생으로 판단하여 증여세 부과 갑은 불복했으나 기각 ◆ 결론주식을 증여한 후 가치가 상승하면 증여세 과세 가능성이 매우 높습니다!  ◆ 주식 변동에 따른 증여세 과세 기준 ▶ 주식을 증여한 후, 가치가 증가하면 과세 가능☞ 부동산 증여 후 법인의 주식 가치 상승 → 주주(가족) 증여세 대상☞ 주..

피상속인이 유언 없이 사망하면 법정상속에 따라 상속재산이 공유재산이 됩니다.하지만 공유재산은 관리와 처분이 어려워 상속인들이 협의분할을 통해 재산을 나누게 되는데요.이때 협의분할 방식에 따라 증여세가 부과될 수도, 면제될 수도 있다는 사실 알고 계셨나요? ◆ 협의분할, 이렇게 하면 증여세 부담 없다! ▷ 협의분할 후 최초로 상속등기하는 경우특정 상속인이 법정상속분을 초과하여 재산을 가져가도 증여세가 부과되지 않음피상속인으로부터 직접 상속받은 것으로 인정됨 하지만! 법정상속분대로 먼저 상속등기를 한 후 다시 협의분할하면, 초과분은 증여로 간주되어 증여세가 부과됩니다.  ※ 단, 상속세 신고기한 내에 경정등기를 하고 상속세를 신고하면 증여세 부담이 사라집니다.   ◆ 자금출처조사, 이런 경우 조심하세요!자금..

최근 부동산 시장이 침체되면서 매매보다는 절세를 위한 증여가 늘어나고 있습니다. 하지만 같은 부동산을 증여해도 언제 하느냐에 따라 세금 차이가 발생할 수 있다는 점을 아시나요?부동산 증여 시 시가를 알기 어려운 경우, 국세청에서 정한 기준시가를 적용합니다.이 기준시가는 매년 한 번 고시되며, 고시 후 증여하면 더 높은 세율이 적용될 수 있습니다. ◆ 4월 기준시가 고시 전에 증여해야 절세 효과! 예를 들어, 2024년 4월 20일과 5월 2일에 동일한 부동산을 증여한다고 가정해보겠습니다.하지만 2024년 4월 30일 개별공시지가가 고시되면서 5월 2일 이후 증여 시 더 높은 세율이 적용될 가능성이 큽니다. * 토지 및 개별주택가격 → 매년 4~6월 사이 고시* 일반건물 기준시가 → 매년 연말 고시 (다음..

상가주택 비과세 받으려면? 주택면적·옥탑방·지하실 활용법까지!상가주택을 매매할 때 비과세 혜택을 받으려면 주택 면적이 상가 면적보다 1㎡라도 커야 합니다. 그렇다면 주택 면적을 늘리는 방법은 없을까요?오늘은 상가주택 비과세 요건과 절세 전략을 알려드립니다. ◆ 주택 면적이 1㎡라도 크면 전체 비과세 가능!▷ 주택 > 상가 → 전체 비과세 적용!▷ 주택 ≤ 상가 → 주택 부분만 비과세 적용※ 즉, 주택 면적을 늘릴 방법을 찾아야 합니다! ◆ 숨은 주택 면적을 찾아라!  ▶옥탑방 (옥상 활용) 옥탑면적의 1/8 이상이 주거용이면 주택으로 포함 가능 ※ 주의!옥탑방 추가 시 다가구주택(3층 이하) 요건 초과 여부 확인  ▶ 계단 면적 포함내부 계단은 주택 면적에 포함 가능 → 건축 도면 확인 필수 ▶ 지하실 ..

"부모님께 2018년에 전세금 5천만 원을 지원받았는데 증여 신고를 하지 않았습니다. 지금이라도 신고할 수 있을까요?" ☞ 가능합니다!기한이 지나도 신고할 수 있지만, 가산세가 부과될 수 있습니다.또한, 신고하지 않은 상태로 10년 비과세 한도를 다시 활용하는 것은 불가능합니다.   1. 2018년 증여 신고 가능 여부☞ 가능! 다만, 기한이 지나 가산세 발생 가능 ▶ 가산세 종류* 신고불성실 가산세 – 미신고 금액의 최대 20%* 납부불성실 가산세 – 미납 세액에 대해 하루 0.025%씩 가산 ※ 결론: 지금이라도 신고하는 것이 가산세 부담을 줄이는 방법!  2. 10년 비과세 한도 포함 여부 ☞ 포함됨!※ 2018년 증여 신고 후, 이후 증여 금액과 합산 관리 필요! ※ 예시2018년: 5천만 원 증..