더감세무회계

​​"상속세와 증여세, 무엇이 유리할까? 배우자 공제와 절세 팁 총정리!"​상속과 증여는 자산 이전 과정에서 반드시 직면하게 되는 선택지입니다. 특히 고령화 사회에서 100세 시대를 맞아 부모와 자녀 간 자산 이전뿐 아니라 노부모와 자녀 사이의 '노노(老老)상속'도 새로운 트렌드로 떠오르고 있습니다. 상속세와 증여세는 그 세율이 높아 체계적인 절세 전략이 필요합니다. 그렇다면 상속과 증여, 어느 쪽이 유리할까요? 배우자 공제와 단기상속공제제도 등을 활용한 구체적인 절세 전략을 살펴보겠습니다.​1. 재산이 10억 원 이하면 상속이 유리할까?​재산이 비교적 적은 경우에는 상속이 증여보다 유리할 수 있습니다. 특히, 배우자 공제와 같은 상속공제 제도 덕분에 과세 표준을 대폭 줄일 수 있기 때문입니다.​◆ 상속..

부동산 거래를 하다 보면 국세청이나 관할 세무서로부터 "부동산 거래신고 소명서" 제출을 요구받는 경우가 있습니다. 이 소명서 제출은 거래 가격의 적정성, 자금 출처, 또는 과세 목적으로 진행되며, 이를 정확히 작성하지 않으면 불필요한 세무 조사로 이어질 수 있습니다.더감 세무회계의 대표 정해경 세무사는 24년간 국세청에서 근무하며 수많은 소명서 검토와 세무 조사 실무를 수행한 경험을 바탕으로, 부동산 거래신고 소명서 작성 방법과 유의사항을 소개합니다. 1. 부동산 거래신고 소명서란?부동산 거래신고 소명서는 거래된 부동산의 실거래가 신고 내용에 대한 확인 또는 해명 자료를 요청받았을 때 제출하는 문서입니다. 주요 제출 사유는 다음과 같습니다:거래 가격의 적정성자금 출처 확인특수 관계인 간 거래 여부이는 세..

부모가 자녀에게 재산을 물려주거나 자금을 지원할 때 증여세는 피할 수 없는 중요한 문제입니다. 하지만 세법을 잘 이해하면 적법한 방법으로 세금을 줄이고 자녀에게 더 많은 재산을 전달할 수 있습니다. 이번 글에서는 자녀 증여와 무이자 대여를 활용한 증여세 절세 전략을 구체적으로 살펴보겠습니다. 1. 자녀에게 직접 증여할 때 증여세 계산법부모가 자녀에게 증여할 때 10년간 증여재산을 합산하여 미성년자는 2000만 원, 성년은 5000만 원까지 공제받습니다. 공제액을 초과하는 금액에 대해서는 증여세가 부과됩니다. 예를 들어:2015년 미성년 자녀에게 2000만 원 증여 → 증여 공제로 증여세 없음.2018년 3000만 원 추가 증여 → 2015년 증여와 합산하여 총 5000만 원, 공제 후 3000만 원에 대..

상속세와 사전 증여는 재산 관리에 있어 가장 중요한 세금 문제 중 하나입니다. 사전 증여를 통해 상속세를 줄일 수 있는 방법이 있지만, 잘못된 방법으로 실행하면 오히려 더 많은 세금을 부담할 수도 있습니다. 이번 글에서는 상속세 계산 구조와 사전 증여 시 주의사항을 상세히 다뤄보겠습니다. 1. 상속세, 어떻게 계산되나? 상속세는 피상속인(사망하신 분)의 재산을 상속 개시일 기준으로 모두 합산해 계산합니다. 여기서 각종 공제를 차감한 후, 누진세율(10~50%)을 적용하여 상속세액을 산출합니다. ▷ 상속세 신고 및 납부 기한상속 개시일(사망일)로부터 6개월 이내 신고·납부해야 합니다. ▷ 부동산 등기 자산 취득세상속 재산 등기 여부와 관계없이 동일한 기한 내 신고·납부해야 합니다. 2. 사전 증여, 효과적..

부동산 거래를 할 때 가장 중요한 절차 중 하나는 "거래신고"입니다. 특히, 국세청에서 추가 자료 제출을 요구하는 경우가 있는데, 이때 필요한 것이 바로 소명서입니다. 하지만 많은 사람들이 소명서를 작성하는 데 어려움을 겪습니다. 오늘은 국세청에서 24년간 경력을 쌓은 더감 세무회계 정해경 대표세무사의 전문성을 바탕으로 소명서 작성 팁을 알려드리겠습니다. 1. 부동산 거래신고 소명서란?부동산 거래신고 소명서는 국세청이 거래 내용의 투명성을 확인하기 위해 요구하는 서류입니다. 주로 다음과 같은 상황에서 필요합니다:거래 금액이 시세와 크게 차이나는 경우자금 출처를 명확히 설명해야 하는 경우가족 간 거래 등 특수 관계자 간의 거래일 때 2. 소명서를 요구받았을 때의 대처법소명서를 받으면 긴장하지 말고 다음 단..

◆ 주식 거래, 국세청이 보는 시각과 체크포인트여러분, 혹시 가족이나 회사 동료들과 주식을 사고팔면서 “이거 괜찮을까?”라는 고민 해본 적 있으신가요? 국세청은 이런 거래를 유심히 살펴보곤 합니다. 특히, 특수관계인과의 거래가 그렇습니다. 특수관계인이란 쉽게 말해 친척, 가족, 고용관계처럼 서로 경제적 이익을 조정할 가능성이 있는 관계를 뜻하는데요, 이런 거래에서는 정상적인 시장 가격이 아니라고 판단되면 증여세나 추가 과세가 따라올 수 있어요.이번 글에서는 주식 거래에서 국세청이 주로 보는 부분과 특수관계인 판단 기준, 그리고 꼭 알아야 할 절세 팁을 알려드릴게요. ◆ 특수관계인이 뭐길래 이렇게 중요한가요?특수관계인과의 거래는 보통 시장에서 이뤄지는 거래와 달라질 가능성이 높습니다. 예를 들어, 부모님이..

부동산 시장에서 집을 갈아타는 과정에서 흔히 발생하는 일시적 1가구 2주택 상황. 이러한 경우에도 양도소득세 비과세 혜택을 받을 수 있는 조건이 존재합니다. 오늘은 1세대 1주택 비과세 기준과 이를 사례에 적용한 절세 전략을 더감세무회계 정해경 세무사의 전문 조언을 바탕으로 살펴보겠습니다.  1. 1세대 1주택 비과세의 기본 조건 1세대 1주택 비과세는 일정 조건을 충족하면 주택 매도 시 발생하는 양도차익에 대한 세금을 면제받을 수 있는 혜택입니다. *기본 요건1세대가 1주택을 보유해야 합니다.해당 주택을 2년 이상 보유해야 합니다.조정지역에서는 2년 이상 거주 요건도 추가됩니다. 2. 일시적 2주택 비과세의 조건 일시적 1가구 2주택은 기존 주택(종전주택)을 처분하기 전에 신규 주택을 매입하는 경우 발..

​​부가가치세(부가세)는 사업자가 재화나 용역을 공급할 때 공급가액의 10%를 매출세액으로 납부하고, 매입 시 발생한 매입세액을 공제받는 방식으로 운영됩니다. 상가를 매입하려는 사업자라면 부가세 환급 여부가 중요한 고려 요소 중 하나입니다. 오늘은 사업자들이 상가 매입 시 부가세 환급 요건과 절차에 대해 정리해 보고, 부가세 신고 기간을 앞두고 효과적으로 절세할 수 있는 방법을 알아보겠습니다.​​1. 부가세 환급의 기본 요건상가는 부가가치세법상 재화로 분류되며, 상가 매입 시 발생한 부가세는 일정 요건을 충족하면 환급받을 수 있습니다. 그러나 사업자가 아닌 개인이 매입하거나, 부가세가 면제되는 재화(예: 토지나 주택)를 구매할 경우에는 환급 대상이 아닙니다.부가세 환급을 받기 위해서는 사업자등록이 필수입..