국세청24년조사국출신.자금출처조사상속증여양도법인조사기장대리

국세청, ‘상속 농지’ 양도세 비과세·감면 실수사례 소개‘8년 이상 자경’ 농지 상속 후엔…1년 이상 머물면 농사짓거나 3년 안에 팔아야  A씨는 2019년 7월 아버지가 오랫동안 농사 지어온 농지를 상속 받았다. 하지만 아버지처럼 농지가 있는 동네에 내려가 살면서 농사를 짓진 않고 단순 보유하던 중 2024년 6월 농지를 팔았다. A씨는 상속받은 농지가 부친이 8년 이상 직접 농사지었던 땅이므로 ‘자경농지’로 인정 받아 세금을 감면을 받을 것으로 기대했다. 하지만 양도소득세 감면은 적용받지 못했다. 양도세 9800만원을 아낄 수 있을 것이라 기대했지만 수포로 돌아갔다. 국세청은 A씨처럼 상속 받거나 수용된 부동산이 있는 이들이 범할 수 있는 양도소득세 비과세·감면 혜택 실수 사례를 소개하고 있다. 28..

돌아가신 어머니의 주택, 동거주택 상속공제로 상속세 줄일 수 있을까? A씨는 오랜 시간 어머니와 함께 살아오며 봉양의 의무를 다했습니다. 하지만 어머니가 돌아가신 후 상속세 문제로 고민이 깊어졌습니다. 특히 지인들로부터 **‘동거주택 상속공제’**를 통해 상속세 부담을 줄일 수 있다는 이야기를 들으며 관심을 가지게 되었습니다. 그렇다면, 동거주택 상속공제란 무엇이며, 어떻게 활용할 수 있을까요? ◆ 동거주택 상속공제란?동거주택 상속공제는 부모를 부양하며 장기간 함께 생활한 자녀의 상속세 부담을 줄이고 주거 안정을 도모하기 위해 마련된 제도입니다. 상속 개시일부터 소급해 10년 이상 부모와 한집에서 동거한 경우, 일정 요건을 충족하면 상속재산 가액에서 최대 6억 원까지 공제를 받을 수 있습니다.   ◆ 동..

​​부동산을 자녀에게 이전하려는 김영수 씨는 "매매, 증여, 부담부증여 중 어떤 방식이 가장 세금 부담을 줄일 수 있을까?"라는 고민에 빠져 있습니다. 자산 이전 방법마다 세금 구조가 다르기 때문에 철저한 분석과 전략이 필요합니다.​ ◆ 매매: 자금출처조사의 부담부동산 매매는 아들이 취득세만 부담하면 된다는 점에서 단순해 보입니다. 하지만 아들이 아버지에게 매매 대금을 제대로 지급했는지, 자금 조달이 적법한지에 대한 세무 조사가 뒤따를 수 있습니다. 만약 아파트의 매매가가 시세와 지나치게 차이가 난다면 부당한 저가 양도로 간주되어 추가적인 세금 문제를 야기할 수 있습니다.​◆ 증여: 증여세의 부담증여는 무상이전이지만 증여재산 공제를 제외한 나머지 금액에 대해 증여세가 부과됩니다. 특히 10년 내 사전 증..

부동산 상속과 양도는 많은 사람에게 복잡하고 헷갈리는 세금 문제를 안겨줍니다. 국세청은 최근 상속과 공익사업 수용과 관련된 양도소득세와 비과세·감면 사례를 발표하며, 세금 실수로 인한 부담을 줄일 수 있는 방법을 제시했습니다. 이번 글에서는 국세청의 사례를 바탕으로, 비과세·감면 요건을 명확히 정리하고, 전문적인 세무 서비스를 제공하는 더감세무회계의 도움을 통해 올바른 세금 관리 방법을 소개합니다.   ◆ 상속과 양도세 실수 사례 사례 1: 상속주택 비과세 혜택 적용 실패A씨는 기존에 주택을 소유하고 있던 상태에서, 부친의 사망으로 주택을 상속받아 일시적으로 2주택자가 되었습니다. 그는 기존 주택을 양도하면서 상속주택이 주택 수에 포함되지 않는다고 오해해 1세대1주택 비과세로 신고했습니다. 그러나 피상속..

미국 증시 강세+환차익에 '양도세 폭탄' 고민 많아져주가 하락했어도 환율 상승 따른 차익 감안해야 서학개미들이 '행복한 고민'에 빠졌다. 올해 미국 증시가 가파르게 오른 데다가 환율 상승에 따른 차익까지 더해지면서 차익실현에 따른 양도소득세 부담이 커지고 있기 때문. 일부 투자자 게시판에는 "미국 주식 장기투자 배경은 양도소득세"라는 '웃픈' 글들도 등장하고 있다. ■ 결제일 기준 세법..."26일 매매 완료해야"해외주식에 대한 양도소득세는 매해 1월부터 12월까지 거래한 내역을 기준으로 인당 250만원의 기본공제액을 초과하는 부분에 대해 22%(양도소득세 20%+지방소득세 2%)의 세율이 적용된다. 만일 해외주식 매매를 통해 총 5000만원의 수익이 발생했다면 그중 4750만원에 대한 22%인 1045..

안녕하세요!신규 사업자로 첫 발을 내딛으셨나요? 사업 초기부터 세무기장과 세무신고를 체계적으로 관리하면 세무 리스크를 크게 줄일 수 있습니다.저희 더감세무회계는 24년간 국세청에서 풍부한 실무 경험을 쌓은 정해경 대표 세무사가 직접 상담을 진행하며, 사업 초기부터 성공적인 세무 관리를 위한 맞춤 솔루션을 제공합니다.  ◆ 신규 사업자를 위한 맞춤 세무 서비스 제공 1️⃣ 세무기장 대행 서비스사업 초기에는 체계적인 회계 기록이 필수입니다.더감세무회계는 모든 거래를 꼼꼼히 기록하여 세금 신고를 위한 정확한 데이터를 제공합니다.2️⃣ 세무 신고 대리 서비스복잡한 세무 신고, 더 이상 고민하지 마세요.정해경 세무사의 전문 상담을 통해 절세 전략을 세우고, 법적 요건에 맞춘 신고를 대행합니다.3️⃣ 맞춤형 세금 ..

​​최근 K씨는 10여 년간 살던 주택을 매도하고 아들 가족과 가까운 곳으로 이사했지만, 예상치 못한 양도세 고지서를 받고 놀라움을 금치 못했습니다. 문제의 원인은 임차인의 전입신고였습니다. 임차인이 상가를 주거용으로 사용하며 전입신고를 하면서 해당 상가가 ‘주택’으로 간주된 것이 주요한 원인이었습니다.​​◆ 1가구 1주택 비과세 요건1가구 1주택에 대한 비과세 혜택은 많은 분들이 기대하는 사항입니다. 하지만 이 혜택이 적용되기 위해서는 몇 가지 엄격한 요건이 있습니다. 특히 주택 외 다른 건물이 ‘사실상 주택’으로 간주되면 비과세 요건에서 제외될 수 있습니다.중요한 점은 과세당국이 주택 여부를 판단할 때 ‘사실상의 용도’를 기준으로 한다는 점입니다. 건축물대장이나 등기부등본에 상관없이 임차인이 해당 건..

​​상속세 부담을 줄이고 가족 간 분쟁을 예방하기 위해 많은 사람들이 사전증여를 고려합니다. 하지만 사전증여는 단순히 세금을 줄이는 문제를 넘어, 장기적인 자산 가치와 가족 간 공평성을 고려해야 합니다. 이번 글에서는 사전증여의 장단점, 절세 효과를 극대화할 방법, 주의할 점 등을 자주 묻는 질문들에 대해 정리해 보았습니다. ​◆ 사전증여에 대해 자주 묻는 질문들​Q1. 사전증여란 무엇인가요?​A. 사전증여는 상속이 발생하기 전에 살아 있는 동안 자산을 미리 나누어 주는 것을 말합니다. 상속세율이 10%에서 50%로 누진 구조이기 때문에, 생전에 적절히 증여하면 세금을 줄이는 데 효과적입니다. 다만, 세법에서는 상속세 회피를 방지하기 위해 증여일 전 10년 이내에 증여한 재산은 상속재산에 합산해 세금을 ..