국세청24년조사국출신.자금출처조사상속증여양도법인조사기장대리

​​미성년 자녀에게 자산을 증여하는 경우, 증여세가 큰 부담이 될 수 있습니다. 미성년 자녀는 기본 증여세 공제 한도가 성인에 비해 적고, 일부 자산의 경우 증여세 면제 한도가 제한적입니다. 따라서, 법이 허용하는 범위에서 공제와 절세 전략을 활용하는 것이 중요합니다. 이 글에서는 미성년 자녀에게 증여할 때 증여세를 줄일 수 있는 다양한 절세 방법과 주의사항을 자세히 설명합니다.​​◆ 미성년 자녀 증여 시 알아두어야 할 증여세 공제 한도​미성년 자녀에게 자산을 증여할 때는 기본 공제 한도가 2,000만 원으로 성인(5,000만 원)에 비해 낮습니다. 이 한도는 10년 주기로 적용되기 때문에, 10년 단위로 공제 한도를 활용해 자산을 분할 증여하는 방식이 좋습니다. 예를 들어, 1억 원의 자산을 한 번에 ..

​ 사망 1~2년 전 재산·예금 처분, 사용처 증빙 철저히 갖춰둬야 ​Q. 사업가로서 50억대 재산을 소유하고 있는 최갑부씨는 오랜 지병으로 얼마 살지 못할 것 같자 자녀들에게 부담을 주지 않기 위해 상가건물을 20억원에 처분해 그 중 12억원은 거래처 채무변제 및 병원비 등으로 지출하고 나머지는 4자녀에게 2억원씩 나눠 주었다. 그로부터 몇 달 후에 최갑부씨는 사망했으며, 자녀들은 상속받은 재산에 대해서만 상속세를 신고했다.​그런데 얼마 후 지방국세청에서 상속세 조사를 나와 상가건물 처분대금을 어디에 사용했는지 소명해 줄 것을 요구했다. 자녀들은 내용을 잘 모를 뿐만 아니라 증빙도 갖추어 놓지 않아 소명을 하지 못해 약 10억원에 가까운 상속세를 추징당했다. 이와 같은 세금을 물지 않게 위해서는 어떻게..

부동산 증여와 관련하여 세금을 절감하는 방법 중 하나로 부담부증여가 있습니다. 부담부증여는 단순한 증여가 아니라 일정한 채무를 함께 넘기는 독특한 방식입니다. 이를 통해 증여세와 양도소득세를 효과적으로 줄일 수 있지만, 세법에 대한 정확한 이해가 필요합니다. 이번 글에서는 부담부증여의 개념부터 양도소득세 비과세 조건, 그리고 주의해야 할 점까지 상세히 설명해드리겠습니다. 1. 부담부증여란 무엇인가?부담부증여는 말 그대로 '부담'과 '증여'가 결합된 형태입니다. 부모가 자녀에게 재산을 물려주면서, 그 재산에 부과된 채무(예: 대출, 임대보증금)를 자녀에게 넘기는 방식입니다. 예를 들어, 10억 원짜리 부동산을 증여하면서 3억 원의 대출도 자녀가 떠안는다면, 이 3억 원에 대한 부분은 증여가 아닌 양도로 간..

배우자 간 금전 대차 거래는 자금의 이동이 증여가 아닌 실제 거래임을 증명할 수 있는 경우에만 증여세가 면제됩니다. 특수관계에 있는 배우자 간의 자금 이동은 세법상 의심을 받을 수 있기 때문에, 금전 대차가 증여로 간주되지 않으려면 명확한 근거와 증빙이 요구됩니다. 본 글에서는 배우자 간 금전 대차 거래 시 증여세 면제를 위해 필요한 조건과 주의사항을 상세히 다뤄보겠습니다.  ◆ 배우자 간 금전 대차 거래에 증여세가 발생할 수 있는 이유 특수관계에 있는 배우자 간 자금 이동은 증여세 과세의 대상이 될 가능성이 큽니다. 일반적으로는 배우자 간의 자금 이동이 증여인지 차용인지 명확하게 구분되지 않을 수 있기 때문입니다. 이 과정에서 금전 대차 거래가 단순한 자금 지원이나 증여로 오해되지 않도록 하기 위해, ..

증여세 신고 필수 서류와 효율적인 신고 방법 증여세 신고를 위해서는 단순히 신고서만 제출하는 것이 아니라, 필수 서류를 함께 준비해야 합니다. 상황에 따라 추가 자료를 요청받을 수 있으므로 철저한 준비가 필요합니다. 오늘은 증여세 신고 시 반드시 첨부해야 할 서류와 주의사항에 대해 상세히 살펴보겠습니다.  ◆ 증여세 신고 필수 서류 목록 1. 기본 서류: 가족관계 증명서와 주민등록등본증여세 신고를 위해서는 증여자와 수증자 간의 관계를 증명할 수 있는 서류가 필요합니다. 이를 위해 보통 1개월 이내 발급된 가족관계증명서와 주민등록등본을 준비하는 것이 좋습니다.가족관계증명서와 주민등록등본은 정부24 홈페이지에서 쉽게 발급받을 수 있습니다.특히 가족 간 증여가 아닌 경우 추가적인 관계 증빙 서류가 요구될 수 ..

증여세는 재산이나 경제적 이익을 무상으로 이전받을 때 발생하는 세금으로, 증여세 과세 대상과 범위는 여러 가지 경우에 걸쳐 매우 다양합니다. 이 글에서는 국세청 자료를 바탕으로 증여세 과세 대상에 대해 자세히 알아보고, 증여세에 대한 주요 질문들을 정리하여 안내해 드립니다. 증여세 신고나 관련 사항에 대해 관심이 있으신 분들에게 많은 도움이 될 것입니다.  ◆ 증여세 과세 대상의 기본 이해 1. 증여세 과세 대상 재산의 종류증여세는 무상으로 이전받은 모든 재산과 경제적 이익을 대상으로 합니다. 구체적으로는 상속세 및 증여세법에 정의된 다양한 증여 예시 규정과 이에 준하는 경우에 해당하는 재산이 모두 과세 대상입니다. 이때 증여가 의제되거나 추정되는 경우도 모두 증여세 과세 대상이 되며, 그 경제적 가치에..

상속세는 상속인의 재산 승계 시 발생하는 세금으로, 상속세 과세 대상과 범위는 다양한 경우를 포함합니다. 이 글에서는 국세청 자료를 기반으로 상속세 과세 대상에 대해 알아보고, 실제로 많은 분들이 궁금해하는 주요 질문들에 대해 쉽게 설명해 보겠습니다. 상속세 신고를 앞두고 있거나 상속세 관련 정보를 알고자 하신다면 도움이 될 것입니다.  ◆ 상속세 과세 대상의 기본 이해 1. 본래 상속재산: 상속세 과세 대상이 되는 상속재산의 범위상속세가 과세되는 본래의 상속재산은 피상속인이 상속개시일(사망일) 현재 보유하고 있던 모든 경제적 가치가 있는 재산을 포함합니다. 이러한 재산은 금전적 가치로 환산 가능한 물건이나 권리를 말하며, 특허권, 상표권, 디자인권, 영업권 등 법률상의 권리도 포함됩니다. 2. 간주상속..

​​더감세무회계 정해경 세무사는 국세청에서 24년간 상속, 양도, 증여, 자금출처조사와 같은 고난이도 세무조사 실무를 쌓은 전문가로서 현재 더감세무회계를 이끌고 있습니다. 서울지방국세청 조사3국 및 강남, 역삼, 서초 세무서 재산팀장을 역임한 경력을 통해, 다주택자 종합부동산세뿐만 아니라 상속, 증여 등 고액 자산의 세금 관리에 있어 최적의 절세 방안을 제공합니다. 2024년의 최신 세법 정보를 반영하여 종합부동산세의 핵심 내용을 정리하였으니, 다주택 소유자 및 부동산 자산 관리가 필요하신 분들께 도움이 되시길 바랍니다.​◆ 종합부동산세란?​**종합부동산세(종부세)**는 부동산을 일정 금액 이상 보유한 개인에게 부과되는 세금으로, 다주택자나 고액의 부동산을 소유한 사람을 대상으로 합니다. 이 세금은 재산..