더감세무회계

1. 상속세는 어떻게 계산되며, 면제 한도는 얼마인가?상속세는 피상속인(사망한 사람)이 남긴 재산을 기준으로 계산되며, 공제 항목과 세율이 적용됩니다. ◆ 해결 방법 ▷ 과세 표준 계산상속 재산가액 - 공제액(기초공제, 배우자 공제, 일괄공제 등) = 과세 표준.배우자 공제는 최대 30억 원까지 가능하며, 일괄공제는 5억 원.▷ 세율 적용과세 표준에 따라 10%~50% 누진세율 적용.예: 과세 표준 5억 원 초과 시 20% 적용.▷ 신고 기한 및 납부사망일 기준 6개월 내 신고 및 납부.분할 납부(연부연납) 가능.  2. 상속세 절세 방법은 무엇인가요?상속세 부담이 크기 때문에 절세 방안을 미리 준비하는 것이 중요합니다. ◆ 해결 방법 ▷생전 증여 활용증여를 통해 상속세를 분산시키는 전략.자녀 1인당 1..

공제 후 상속 -> 상속 후 공제 대법 "상속인들의 권리 보호 위한 판결" 퇴직연금과 유족연금을 받을 수 있는 공무원이나 대학교수가 갑작스럽게 숨진 경우, 남은 가족들이 받는 배상금은 어떻게 계산해야 할까요? 지금까지는 퇴직연금에서 유족연금을 먼저 빼고 남은 돈을 유족들에게 상속했지만, 오늘(21일) 대법원 전원합의체 판결로 이 순서가 바뀌었습니다. 〈사진=연합뉴스〉  대법원 전원합의체(재판장 대법원장 조희대·주심 대법관 이흥구)는 "퇴직연금은 상속인들에게 먼저 상속되고, 유족연금은 각각이 상속받은 몫 안에서 받은만큼만 공제되어야 한다"고 전원일치 의견으로 판례를 변경했습니다. 소송의 시작은 2016년으로 거슬러 올라갑니다. 촉망받던 카이스트 교수 40대 신모 씨는 2016년 9월 오토바이를 운전하다 불..

주택 시장 안정화를 위해 조정대상지역이 지정되면서, 이 지역 내 신규 주택을 취득한 경우 양도소득세 비과세 혜택 적용 기한에 관한 규정이 복잡해졌습니다. 특히, 종전 주택의 양도와 신규 주택 취득이 연계된 경우 기한 계산이 중요한 요소로 작용합니다. 이번 글에서는 조정대상지역 내 신규 주택 취득 시 양도세 비과세 혜택의 기한 계산 방법을 상세히 설명하겠습니다. 1. 조정대상지역이란?조정대상지역은 주택 가격의 급격한 상승을 억제하고 주택 시장의 안정화를 도모하기 위해 국토교통부에서 지정한 지역입니다. 주요 특징은 다음과 같습니다.투기수요 억제를 목적으로 지정.해당 지역 내 주택 매매 시 대출 규제와 세제 제한이 강화됨.양도소득세 비과세 요건도 더욱 엄격하게 적용.현재 조정대상지역 여부는 국토교통부 홈페이지..

사업을 운영하다 보면 국세청 세무조사 대상에 포함될 가능성이 있습니다. 세무조사는 정기적일 수도 있고, 특정 이유로 비정기적으로 진행될 수도 있습니다. 이때, 철저한 재무 자료 정리는 사업자의 가장 강력한 방어 도구가 됩니다. 이번 글에서는 세무조사를 대비하기 위한 재무 자료 정리 요령과 실무적인 팁을 안내해 드리겠습니다. 1. 세무조사가 왜 중요한가?세무조사는 국세청이 사업자의 세금 신고가 적법하고 정확한지 확인하는 절차입니다. 주요 검토 항목은 다음과 같습니다.세금 누락 여부 확인과다공제나 허위 매입 비용 확인비사업용 자산 사용 여부 파악조사 결과에 따라 가산세 및 추가 세금 납부가 발생할 수 있기 때문에, 체계적인 재무 자료 정리는 반드시 필요합니다. 2. 세무조사를 대비하기 위한 핵심 자료세무조사..

상속주택과 조정대상지역 내 주택이 동시에 포함된 경우에는 양도소득세 비과세 특례가 적용될 수 있습니다. 하지만 이 경우, 상속주택 특례 규정과 조정대상지역 규정이 복합적으로 작용하므로 요건 충족 여부를 세심히 살펴야 합니다. 이번 글에서는 이러한 상황에서의 비과세 적용 요건과 주요 사례를 중심으로 설명하겠습니다. 1. 상속주택과 조정대상지역 주택의 주요 특징 1) 상속주택의 특례소득세법 시행령 제155조 제2항은 상속주택(B)이 별도의 세대원으로부터 상속받은 경우, 해당 주택은 일정 조건을 충족하면 1세대 1주택 비과세를 적용받을 때 주택 수에서 제외될 수 있다고 명시하고 있습니다. ▷상속주택이 주택 수에서 제외되는 요건상속인과 피상속인이 상속 당시 별도 세대.상속개시 당시 피상속인이 1주택 소유자. 2..

같은 날 주택을 양도하고 신규 주택을 취득하는 경우, 납세자에게 유리한 방식으로 비과세 특례가 적용된다는 국세청의 해석이 나왔습니다. 이는 복잡한 세법 구조 속에서 납세자가 선택할 수 있는 유리한 전략을 구체적으로 제시했다는 점에서 의미가 큽니다.  1. 국세청의 회신 요약국세청은 2024년 11월 8일 회신에서 다음과 같은 요점을 명확히 했습니다. ▷ 상속주택 특례별도 세대에서 상속받은 주택(B)과 기존에 보유하던 일반주택(A)을 소유한 1세대가 일반주택(A)을 양도할 경우, 상속주택(B)은 주택 수에서 제외됩니다.이에 따라 일반주택(A)은 1세대 1주택 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. ▷ 동시 양도·취득 시 순서 적용같은 날 기존 일반주택(A)을 양도하고, 신규 일반주택(C)을 취득한 경우, 주택의..

부모가 자녀에게 자산을 증여할 경우, 미성년 자녀는 자산을 직접 관리하기 어려워 부모가 대신 자산을 관리해야 할 때가 많습니다. 하지만 자산이 축적되는 동안 효율적으로 관리하지 않으면 세금 문제가 발생하거나 자산의 가치가 하락할 수 있습니다. 본 글에서는 미성년 자녀가 성인이 될 때까지 증여받은 자산을 안전하게 관리하고, 세금 부담을 최소화하는 방법을 소개합니다.  ◆ 미성년 자녀 자산 관리의 필요성미성년 자녀가 자산을 증여받을 경우, 자산을 어떻게 관리하는지에 따라 성인이 되었을 때 자산의 가치가 크게 달라질 수 있습니다. 또한 자산 관리 과정에서 불필요한 세금 부담이 발생하지 않도록 하기 위해 체계적인 관리와 법적 요건을 충족하는 절세 전략이 필수적입니다.자산의 가치 보전: 자산을 안전하게 보호하면서..

​​부가가치세(부가세)는 사업자가 반드시 알아야 할 세금 중 하나입니다. 특히 부가세 신고 시 공제 가능한 항목과 공제 불가능한 항목을 정확히 구분하는 것이 중요합니다. 이를 통해 세무 리스크를 줄이고, 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 이번 글에서는 최신 부가세 공제 요건과 함께 공제 가능/불가능 항목을 정리하고, 부가세 신고에 필요한 실무 팁과 주의사항을 소개합니다.​부가세란 무엇인가?**부가가치세(VAT)**는 재화나 용역이 거래되는 과정에서 발생하는 부가가치에 대해 과세하는 간접세입니다.사업자는 매출세액에서 매입세액을 차감한 금액을 신고·납부해야 하며, 이를 위해 정확한 공제 항목을 이해해야 합니다.​​1. 부가세 공제 가능한 항목​▶ 매입세액 공제란?사업자가 사업과 관련하여 재화나 용역을 구매..