더감세무회계

중소기업을 운영하는 경우, 외상매출금 및 미수금 회수는 재무 관점에서 중요한 문제입니다. 특히 회수기일이 2년 이상 지난 외상매출금에 대해서는 대손세액공제를 통해 부가가치세를 환급받을 수 있으며, 이를 경비로 처리하여 법인세 절감도 가능합니다. 이번 글에서는 중소기업 대손세액공제와 대손금 경비 처리의 세부 기준, 부동산임대업의 적용 가능성, 회수기일의 개념 등에 대해 자세히 설명해 드리겠습니다.  1. 중소기업의 외상매출금 대손세액공제 및 경비 처리 요건 중소기업이 거래에서 발생한 외상매출금을 2년 이상 회수하지 못한 경우, 대손세액공제를 통해 미회수 금액에 대한 부가가치세를 돌려받을 수 있습니다. 대손세액공제는 해당 금액을 매출에 포함하지 않는 효과가 있어 부가세를 절감하는 데 유리합니다. 또한 이러한..

​​ 결혼 준비를 하면서 가장 큰 고민 중 하나는 결혼자금을 어떻게 마련할 것인지에 대한 것이다. 결혼자금은 결혼식, 신혼여행, 혼수, 주택 마련 등 많은 항목에서 막대한 비용이 필요하다. 일반적으로 결혼자금은 신혼부부 본인의 저축에 부모님의 지원, 축의금, 대출 등을 더해 충당하는 경우가 많다. 하지만 이러한 과정에서 증여세 문제가 발생할 수 있다는 점을 간과하기 쉽다. 특히 가족 간의 경제적 지원이나 축의금을 통한 자산 마련 시 증여세가 발생할 수 있으므로 주의가 필요하다. 이 글에서는 결혼 자금 마련 시 주의해야 할 증여세와 세금 상식에 대해 다룬다.​​1. 혼인증여 공제제도​부모나 조부모가 결혼하는 자녀를 위해 자금을 지원하는 경우, 일정 금액까지는 증여세가 부과되지 않는다. 혼인증여 공제로 인해..

부동산 가격이 계속 오를 가능성에 대비해 자녀에게 미리 자산을 이전하려는 수요가 늘고 있습니다. 특히 다주택을 보유한 경우, 부동산을 증여할지 매매할지에 대한 고민이 많습니다. 이번 포스팅에서는 경력 24년의 상속·증여·양도 전문 세무사 정해경님의 조언을 통해 자녀에게 부동산을 이전할 때의 절세 전략을 안내드리겠습니다.  1. 자녀에게 부동산을 매매할 경우 자녀에게 부동산을 매매하는 경우, 양도세가 부과됩니다. 예를 들어, 15년 전 5억 원에 구입한 아파트가 현재 30억 원으로 가치가 올랐다면 자녀에게 매매할 경우 양도세는 약 7.9억 원에 달할 수 있습니다. 매매는 물물교환에 해당하며, 자녀에게 부동산을 판매함으로써 자산을 이전하는 효과는 없으므로 그 금액을 자녀에게 넘기려면 추가로 상속이나 증여를 ..

​​상속이나 증여를 통해 부동산이나 주식 등의 재산을 받게 될 경우, 그 재산의 평가액에 따라 납부할 세액이 결정됩니다. 따라서 상속이나 증여재산을 어떻게 평가하는지, 어떤 기준에 따라 평가액을 산정하는지에 대한 이해는 중요합니다. 이번 포스팅에서는 2024년 기준으로 상속 및 증여재산 평가에 대한 주요 사항을 자세히 알아보겠습니다.​​1. 상속 및 증여재산의 시가 평가 원칙세법에 따르면, 상속세 및 증여세가 부과되는 재산은 상속개시일 또는 증여일 현재의 시가로 평가하는 것이 원칙입니다. 시가란 불특정 다수 사이의 자유로운 거래에서 형성된 가액을 의미합니다. 따라서 매매가, 감정가, 공매가, 경매가 등이 포함됩니다.​2. 시가 평가 기준일과 예외 사항세법에서는 상속개시일 또는 증여일을 기준으로 하며, 다..

부동산, 주식, 코인 등 큰 자산을 취득하거나 대출을 상환할 때 국세청이 자금의 출처를 확인하는 경우가 많습니다. 갑작스러운 재산 증가나 자산 취득 시 출처가 불명확할 경우 자금출처조사 대상이 될 수 있으며, 이에 대한 준비가 부족하면 증여세 등 추가 세금이 부과될 수 있습니다. 이번 글에서는 자금출처조사란 무엇인지, 그 대상과 효과적인 대응 전략을 설명합니다.더감 세무회계의 정해경 세무사님은 24년간 국세청에서 재산조사를 담당해 온 전문가로서, 자금출처조사와 세무조사 전반에 걸쳐 실무적 노하우를 갖추고 있습니다. 필요한 분들은 정해경 세무사와 상담을 통해 보다 구체적인 대응 전략을 마련해보세요.  ◆ 자금출처조사란? 자금출처조사는 부동산, 동산, 주식 등 고가의 자산을 구입하거나 대규모 대출을 상환했을..

양도소득세는 부동산, 주식 등 자산을 매각할 때 발생하는 이익에 대해 부과되는 세금입니다. 세율이 6%에서 최대 45%까지 적용되며, 여기에 지방소득세까지 더해져 부담이 크기 때문에 효율적인 절세 방법을 모색하는 것이 중요합니다. 이번 글에서는 최신 절세 방안들을 정리해 보았습니다. 특히 국세청에서 24년간 경력을 쌓은 더감 세무회계 정해경 세무사님의 조언과 함께 현실적인 절세 방법을 소개해 드립니다. 1. 취득가액을 높이는 절세 방법취득가액이 높아지면 양도 차익이 줄어들어 결과적으로 양도세가 낮아집니다. 상속이나 증여 시에는 감정평가를 통해 취득가액을 높이는 방법이 가능합니다. 감정평가를 통해 자산의 실제 가치를 반영하면 양도소득세를 절감할 수 있습니다. 상속세나 증여세 신고 시 감정평가를 활용해 자산..

​​최근 상속을 통해 주택을 소유하게 된 분들이 주택 매도와 관련된 세금 문제로 많은 고민을 하고 계십니다. 특히 상속 주택과 기존 주택을 보유한 경우, 매도 순서와 시기에 따라 양도소득세(양도세)에 큰 차이가 발생할 수 있습니다. 이번 글에서는 상속받은 주택의 매도 절차와 절세 방법에 대해 자세히 알아보고자 합니다. 국세청에서 24년 경력의 정해경 세무사님의 조언을 통해 보다 효과적인 전략을 소개합니다.​​1. 상속 주택 보유 시 양도세 부담을 줄이는 방법일반적으로 주택을 상속받은 상속인은 상속세와 양도세 부담을 함께 고려해야 합니다. 특히 상속인에게 주택이 두 채 이상 있다면 보유 주택 수와 매도 순서에 따라 양도세가 달라집니다. 예를 들어, 상속 주택을 먼저 팔게 되면 비과세 특례를 받기 어렵지만,..

증여는 흔히 ‘무상으로 재산을 주는 것’을 의미하며, 증여세는 이런 재산 이전에서 발생하는 세금입니다. 부모가 자녀에게 주는 생활비, 용돈, 학자금 지원처럼 일상적으로 주고받는 금전도 증여에 포함될 수 있어 세금이 부과될 수 있습니다. 하지만 일정 기준을 충족하면 증여세가 면제될 수 있으므로, 그 범위를 잘 알아두면 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 특히, 가족 간에 증여가 발생할 경우, 증여세 공제 한도와 비과세 요건을 미리 확인해보는 것이 중요합니다.  1. 증여로 간주될 수 있는 경우와 주의할 점 부모의 생활비 지원:성인 자녀에게 학비, 생활비, 주거비 등 다양한 지원을 해줄 때가 있습니다. 그러나 필요 이상의 금액을 반복적으로 지원하거나 큰 금액을 한꺼번에 줄 경우 증여로 간주될 가능성이 있습니다...