더감세무회계

◆ 상속주택으로 2주택자가 된 경우, 비과세 혜택 받을 수 있나요?상속을 통해 추가로 주택을 물려받으면 2주택자가 됩니다. 하지만 양도세 비과세를 받을 수 있는 특례 조항이 존재하므로 이를 잘 활용해야 세금을 줄일 수 있습니다. ◆ 일반주택을 양도할 경우 비과세 특례상속주택이 선순위로 판단될 경우 일반주택을 양도할 때 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.단, 다음과 같은 주택은 제외됩니다.상속 개시일로부터 2년 이내 피상속인에게서 증여받은 주택증여받은 조합원입주권/분양권으로 취득한 신축주택 ◆ 상속주택을 먼저 팔면 어떻게 될까요?상속주택을 5년 내 매도: 2주택자라도 중과 없이 일반세율로 과세상속주택을 5년 이후 매도: 중과세율 적용 가능성 있음📢 주의: 2022년 5월 10일부터 2025년 5월 9일까지..

(질문)곧 신혼집을 마련하기 위해 아파트를 매매하려고 하는 30살 예비 신부입니다. 현재 혼인신고는 하지 않은 상태이며, 특례보금자리론을 활용하여 단독 소유로 아파트를 매매하려고 합니다.아파트 가격: 3.7억 원자금 계획:본인 자금: 1억 원친정부모님 지원: 5,000만 원예비시댁 지원: 5,000만 원(예비 신랑 앞으로 전달될 가능성 있음)대출: 약 2억 원친정부모님께서 추가로 5,000만 원을 더 지원해 주시고 싶어 하시며, 이를 현금으로 인출해 전달하시겠다고 합니다.질문드리고 싶은 내용은 다음과 같습니다.자금출처 조사 대상이 될 가능성이 있나요?증여세 과세 여부 및 절세 방법이 궁금합니다. (답변)안녕하세요, 더감세무회계 정해경 세무사입니다.신혼집 마련을 위해 고민하시는 질문자님의 상황을 바탕으로 ..

부가가치세(이하 부가세)는 사업을 운영하는 모든 사업자가 반드시 알아야 하는 세금으로, 신고와 납부 절차가 복잡하기 때문에 기장대리나 신고대리 서비스를 통해 도움을 받는 경우가 많습니다. 이번 글에서는 부가세의 개념, 신고 방법, 필수 준비 서류와 함께 신고대리 및 기장대리가 필요한 이유를 최신 정보를 포함해 상세히 안내드리겠습니다. 1. 부가가치세란?부가가치세는 상품이나 서비스가 거래되는 과정에서 발생하는 부가가치에 대해 과세하는 세금입니다.일반적으로 최종 소비자가 부담하며, 사업자는 이를 징수하여 납부하는 역할을 합니다.과세 대상: 상품 판매, 용역 제공, 재화의 수입 등.▶ 주요 용어 정리매출세액: 소비자에게 받은 부가세.매입세액: 사업 운영에 필요한 물품 등을 구매하면서 납부한 부가세.납부세액: ..

(질문)부모님과 자녀 2명이 있습니다. 이 상황에서 다음과 같은 질문이 있습니다.부모님이 돌아가시기 5년 전에 자녀 1명에게만 땅을 증여하고 다른 재산은 없었습니다. 이 경우, 상속세는 증여받은 그 1명에게만 과세되나요?만약 증여한 땅 외에 부모님께 남은 재산이 조금 있었다면, 증여받은 사람은 증여받은 재산과 남은 재산을 모두 기준으로 세금이 나오나요? 그리고 다른 자녀는 남아있는 재산만 기준으로 세금이 나오나요? (답변)안녕하세요, 상속·증여·양도 전문 더감세무회계 정해경 세무사입니다.질문자님의 상황을 바탕으로 상속세와 증여세 계산에 대해 하나씩 설명드리겠습니다. 1. 부모님이 돌아가시기 전에 땅을 증여받았고, 다른 재산이 없다면? 부모님이 사망하기 전 5년 이내에 증여된 재산은 상속세 계산 시 상속재..

​​(질문)남편이 사망하였고, 남편이 시어머니 명의의 아파트 관리비와 대출금을 대신 내고 있었습니다. 현재 시어머니는 치매로 인해 소통이 어려운 상태이고, 직계 가족으로는 시누이와 남편(사망) 두 분이 계셨습니다.​해당 아파트 대출금을 앞으로 제가 내지 않으려면 상속포기 외 다른 방법이 있나요?상속포기 후 시어머니가 사망하면, 해당 아파트는 시누이가 100% 지분을 가지게 되는 건가요?​​(답변)안녕하세요, 상속 및 재산세 전문 더감세무회계 정해경 세무사입니다. 질문자님의 복잡한 상황에 대해 하나씩 답변드리겠습니다.​​1. 해당 아파트 대출금을 앞으로 제가 내지 않으려면 상속포기 외 다른 방법이 있나요?​우선, 아파트 대출금의 명의자를 확인하는 것이 중요합니다.이를 확인하려면 해당 아파트의 등기부등본과 ..

◆ 새로운 세법 해석: 매수자 양도세 부담 시 양도가액 재산정2023년 11월, 기획재정부의 세법 해석 변경에 따라 매수자가 매도자의 양도소득세를 대신 부담하는 경우, 부담한 세금을 양도가액에 모두 합산해야 합니다. 이는 부동산 입주권, 분양권 등에서 종종 활용되던 손피거래 방식에 큰 영향을 미칠 것으로 보입니다. 이번 해석 변경은 11월 7일 이후 양도분부터 적용됩니다. ◆ 양도가액 재산정 방식의 변화 1. 기존 방식매수자가 양도세를 부담하는 경우, 최초 1회 부담분만 양도가액에 합산.2. 변경된 방식매수자가 부담하는 모든 양도세(1차, 2차, 추가 세액 등)를 양도가액에 합산. ◆ (분양권)사례로 알아보는 변경 내용 1. 기존 방식취득가액: 12억 원매매가: 17억 원기존 방식 양도세:양도차익 5억 ..

연매출이 1억 원을 초과하는 사업자는 부가가치세와 소득세를 포함해 다양한 세금 부담을 안게 됩니다. 이러한 부담을 줄이기 위해서는 사업 운영 구조의 최적화, 절세 제도 활용, 효율적인 세무 관리가 중요합니다. 아래는 연매출 1억 원 이상 사업자가 세금 절감을 위해 활용할 수 있는 주요 방법과 전략입니다.  1. 부가가치세 절감 전략 1) 매입세액 공제 적극 활용일반과세자는 매출세액에서 매입세액을 차감한 금액만큼 부가세를 납부합니다. 따라서 매입세액 공제를 극대화하는 것이 절세의 핵심입니다.공제 대상: 사업에 사용된 물품, 설비, 재료 등의 매입 비용.주의점: 매입 시 반드시 세금계산서를 발급받아야 공제가 가능합니다. ※ 실천 방안사업 목적에 적합한 고정자산(기계, 설비) 투자 계획 수립.정기적인 비용 청..

1. 현금보다 비현금 자산 증여 활용증여세를 줄이기 위해 **비현금 자산(부동산, 주식 등)**을 활용할 수 있습니다. ▷부동산 증여 공시가격 기준으로 증여세가 계산되므로, 시세보다 낮은 공시가격을 이용해 세 부담을 낮출 수 있습니다.※예: 공시가격이 5억 원인 부동산을 증여하면 증여세는 공시가격 기준으로 산정됩니다. ▷주식 증여비상장 주식은 평가 방법에 따라 증여세 금액이 달라질 수 있습니다. 장부가치법 또는 유사 상장주식의 거래가액을 참고하여 절세를 도모할 수 있습니다.  2. 증여 대신 가업승계 활용사업을 운영 중인 경우, 증여보다 가업승계 제도를 활용하면 세금을 크게 줄일 수 있습니다. ▷가업상속공제 일정 조건을 충족하면 최대 500억 원까지 상속재산에서 공제됩니다.※조건: 피상속인이 사업을 10..