"부동산 상속·양도시 세금 실수, 어떻게 방지할까? – 사례로 알아보는 비과세·감면 조건"

​

​

부동산 관련 세금은 복잡한 규정과 다양한 사례로 인해 많은 납세자가 실수를 저지르기 쉬운 영역입니다. 특히 상속이나 공익사업으로 인한 부동산 수용 등 의도치 않은 상황에서 발생하는 세금 관련 사례는 세심한 주의가 필요합니다. 이번에 국세청이 공개한 '부동산 세금 실수 사례' 제6회차를 통해 상속 및 수용 관련 세금 실수 사례와 이를 방지할 방법을 알아보겠습니다.

​

국무총리 표창장 수여(이외 다수)/ 정해경 세무사 더감세무회계

 

​

▶ 상속으로 인한 양도세 실수 사례

A씨는 기존에 주택을 보유하던 중 부친의 사망으로 인해 2주택자가 되었습니다. 그는 피상속인의 주택 소유 기간이 짧은 주택을 상속받았고, 이후 기존 주택을 양도하면서 상속주택이 주택 수에 포함되지 않는 것으로 오해해 1세대1주택 비과세로 신고했습니다. 그러나 법 규정에 따르면, 피상속인이 2주택 이상 보유했을 경우 상속주택 특례는 소유 기간이 가장 긴 주택 1채에만 적용됩니다. 결과적으로 그는 양도소득세 7,700만 원을 부담하게 되었습니다.

​

▶ 농지 상속과 감면 요건

B씨는 부친이 8년 이상 직접 경작해온 농지를 상속받았습니다. 그는 상속받은 농지가 자경농지에 해당하므로 양도세 감면을 받을 수 있다고 생각하고 신고를 진행했습니다. 그러나 상속받은 농지의 감면 요건은 더 복잡합니다.

• 상속인은 1년 이상 해당 농지 소재지에 거주하면서 직접 농사를 지어야 하며,
• 상속개시일부터 3년 이내에 해당 농지를 양도해야 합니다.
• 이 요건을 충족하지 못한 B씨는 결국 양도세 감면을 받지 못하고 9,800만 원의 세금을 납부해야 했습니다.

​

▶ 비과세·감면의 주요 요건 정리

국세청은 이러한 사례를 통해 납세자들이 흔히 저지르는 실수를 방지하고자 몇 가지 비과세 및 감면 규정을 강조하고 있습니다.

​

▶ 상속주택과 1세대1주택 비과세 요건

상속으로 인해 2주택이 된 경우, 기존 주택을 양도할 때 상속주택이 비과세 요건을 충족해야 함.

피상속인이 보유한 주택 중 소유 기간이 가장 긴 1채에 한해 상속주택 특례가 적용됨.

​

▶ 농지 상속과 자경농지 감면

피상속인의 경작 기간(8년 이상)뿐 아니라 상속인의 경작 요건(1년 이상 및 3년 내 양도)도 충족해야 함.

​

▶ 공익사업 수용에 따른 감면 요건

수용일로부터 5년 이내에 잔존 주택 또는 부수토지를 양도하는 경우, 1세대1주택 비과세가 적용될 수 있음.

사업인정고시일로부터 2년 전에 취득한 부동산은 수용감면 대상이 될 수 있음.

​

국세청 국세조사팀장 자격증(이외 다수)/ 정해경 세무사 더감 세무회계

​

▶국세청 조사3국 재산조사경력 24년의 더감세무회계 정해경 세무사의 조언

세무 전문가들은 상속이나 수용과 같은 상황에서 발생하는 세금을 정확히 계산하고 비과세 또는 감면 요건을 충족하기 위해 반드시 사전에 충분히 검토할 것을 권장합니다. 예를 들어 더감세무회계는 다년간의 경험을 바탕으로 복잡한 세금 문제를 해결해온 노하우를 가지고 있습니다. 상속이나 양도와 관련된 상황에 대해 전문적인 상담을 통해 정확한 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다.

​

▶ 국세청 자료 활용법

국세청은 '부동산 세금 실수 사례'를 공식 홈페이지와 블로그에서 제공하고 있습니다. 해당 자료를 미리 참고하면 실수를 방지할 수 있으며, 자신의 상황에 맞는 세금 전략을 세우는 데 많은 도움이 됩니다.

​

이 글은 국세청 자료와 사례를 바탕으로 작성되었으며, 추가적으로 전문가 상담을 통해 절세 방법을 알아보시는 것을 추천드립니다.

​

📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net

위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

​

​

​​◆ 사업 운영에 필요한 세무기장과 신고대리, 그리고 양도·상속·증여와 같은 복잡한 재산세무까지!

더감세무회계는 국세청 24년 경력​​의 정해경 세무사가 직접 상담과 서비스를 제공합니다.

국세청 조사3국 조사팀장, 강남·서초·역삼 등 주요 세무서 재산팀장으로 자금출처 조사, 법인 세무조사, 주식 변동 조사 등 고난도 세무를 담당한 실무 경험을 바탕으로, 개인과 사업자의 모든 세무 이슈를 전문적으로 해결합니다.

세무조사의 위험을 줄이고 투명한 세금 관리를 통해 개인과 기업의 재산을 안전하게 지키는 것은 물론, 사업자의 부가가치세, 소득세, 법인세 신고와 기장까지 체계적으로 관리해 드립니다.

더감세무회계는 개인 고객에게는 재산 관련 세무의 안심 솔루션을, 사업자에게는 효율적인 세금 관리를 제공합니다. 믿을 수 있는 전문 세무 파트너로서, 모든 고객님께 맞춤형 서비스를 약속드립니다.

​​​☎ 031-8023-9440

​

​​◆ 더감세무회계 정해경 세무사의 경력

· (전)국세청 24년 근무

· 현재 더감 세무회계 대표세무사

· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)

· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 성북세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 용산세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 송파 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 동대문 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 중랑세무서 (부가세,소득세 실무)

​

▶한양대산업공학과 졸업, LG본사연구개발부근무

▶세무공채시험 7급 수석합격, 세무사 시험 합격

▶공인중개사 시험 합격

▶세무서 재산분야 팀장요원 자격시험 합격​

​

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

​

#부동산세금 #양도소득세 #상속주택 #자경농지 #비과세감면 #부동산세금사례 #국세청 #더감세무회계 #세무상담#더감세무회계 #위례세무사 #국세청 #국세청경력24년 #재산전문세무사 #상속전문세무사 #증여전문세무사 #세무사 #강동세무사 #강남세무사 #송파세무사 # #위례세무사추천 #기장대리세무사추천 #위례기장대리 #위례부가세신고세무사 #소득세신고세무사추천 #소득세신고 #부가세신고위례 #송파기장대리 #신고대리​

​

​