부가세 예정고지 미납 시 발생하는 문제와 해결 방안: 체납 중 부가세 확정신고, 어떻게 할까?

 

 

 

 

부가가치세 예정고지서를 받았지만 여러 사정으로 미납된 경우, 어떻게 해야 할지 고민하는 사업자분들이 많습니다. 특히 10월에 예정고지된 부가세를 납부하지 못한 상황에서 1월에 진행되는 부가세 확정신고에 대해 궁금증을 가지는 경우가 많습니다. 이번 글에서는 부가세 예정고지를 체납했을 때 발생하는 문제와, 확정신고 시 어떻게 진행되는지에 대해 자세히 설명드립니다.

 

 

Q1. 부가가치세 예정고지서를 체납한 상태에서 확정신고를 할 수 있나요?

 

네, 예정고지서를 체납한 상태에서도 부가세 확정신고는 가능합니다. 예정고지와 확정신고는 별도로 진행되며, 확정신고 시 예정고지 금액을 공제하여 기납부 세액으로 인정받을 수 있습니다.

예를 들어, 10월 예정고지 금액이 50만 원이었고, 확정신고에서 부가세 납부액이 80만 원으로 산정되었다면, 예정고지 금액을 포함하여 총 130만 원을 납부해야 합니다. 만약 확정신고에서의 세액이 예정고지보다 적다면, 납부하지 않은 예정고지 금액에서 환급액이 차감되어 나머지 금액만 납부하게 됩니다.

 

 

Q2. 예정고지 미납 시 발생하는 불이익은 무엇인가요?

 

예정고지를 납부하지 않으면 추가적인 가산세와 체납 처분 등의 불이익이 발생할 수 있습니다.

1. 납부지연가산세 발생

예정고지 미납 시에는 매일 0.022%의 납부지연가산세가 추가됩니다. 연간 약 8.1%의 가산세율이 적용되므로, 미납이 길어질수록 부담이 커집니다. 미납일 수가 길어질수록 부담되는 금액이 커지므로 신속한 납부가 권장됩니다.

 

2. 재산 압류 등 체납처분 가능성

부가가치세 체납이 장기화될 경우 세무서는 부동산 압류, 신용카드 결제액 압류, 매출채권 조회 등의 체납처분을 시행할 수 있습니다. 이는 사업 운영에 큰 어려움을 줄 수 있으므로 체납 처분이 이루어지기 전에 납부 계획을 세우는 것이 중요합니다.

 

 

Q3. 확정신고 시, 예정고지 납부금액보다 확정신고 금액이 적다면 어떻게 되나요?

 

예정고지 세액보다 확정신고 세액이 적을 경우, 환급이 발생합니다. 그러나 예정고지를 미납한 상태라면 환급액이 미납 세액에 우선 충당됩니다. 예를 들어, 예정고지 세액이 100만 원이고 확정신고 시 부가세가 80만 원이 나왔다면, 환급액 20만 원은 미납된 예정고지 세액으로 우선 적용되며, 나머지 미납액 80만 원만 추가로 납부하게 됩니다.

 

 

Q4. 예정고지 납부가 어려운 경우, 어떻게 해야 하나요?

 

부가세 예정고지 납부가 어려운 상황이라면 다양한 절세 방법이나 납부 연기 방안이 있을 수 있습니다. 국세청실무경력24년에 법인조사와 자금출처조사등의 풍부한 경험이 많은 더감세무회계는 이러한 상황에서 사업자의 현 재정 상태와 향후 납부 가능성을 고려한 맞춤형 상담을 제공합니다. 사업이 일시적으로 어려운 경우, 세금 납부 연기를 신청하거나 일부 세액을 분할 납부할 수 있도록 지원해드리며, 체납으로 인한 불이익을 최소화할 수 있도록 돕습니다.

 

 

Q5. 부가가치세 예정고지, 확정신고 시 주의할 점은 무엇인가요?

 

부가가치세는 사업자에게 중요한 세금입니다. 신고 일정과 납부 금액을 정확히 파악하는 것이 중요한데요, 다음은 꼭 기억해야 할 사항입니다.

• 예정고지: 매년 4월과 10월에 부가가치세 예정고지가 발송되며, 상반기와 하반기 각 반기별로 산정됩니다.
• 확정신고: 7월과 다음 해 1월에 반기별로 부가세 확정신고를 진행합니다. 예정고지에서 납부한 금액은 기납부 세액으로 차감됩니다.
• 체납 시 가산세 발생: 체납에 따른 가산세율은 하루 0.022%로 매우 높으므로 가급적 납부 기한 내에 납부할 수 있도록 계획을 세워야 합니다.

 

 

Q6. 더감세무회계에서 제공하는 세무 상담은 어떤 도움을 주나요?

 

세무 사항은 사업의 재정과 직결되며, 각종 세법의 이해와 전략적 접근이 필요합니다. 더감세무회계는 경험 많은 세무 전문가들이 부가가치세를 포함한 각종 세무 문제에 대해 맞춤형 상담을 제공하여, 사업자가 놓치기 쉬운 세액 공제, 절세 방안을 안내합니다.

 

• 체납으로 인한 불이익 최소화: 체납된 부가가치세로 인한 가산세와 체납 처분을 방지하기 위한 대응 방안 상담
• 효율적인 납부 계획 수립: 납부 여력에 따른 분할 납부, 조기 환급, 연기 신청 등 절세를 위한 다양한 방법 제안
• 세금 관련 각종 서류와 절차 지원: 사업자가 직접 하기에 까다로운 세금 서류 처리와 신고 절차를 전문적으로 지원

부가가치세 예정고지 미납으로 고민이 있으신 분들께서는 국세청실무경력24년에 법인조사와 자금출처조사등의 풍부한 경험이 많은 더감세무회계의 전문 세무 상담을 통해 더 효율적인 납세 전략을 세우세요!

 

 

▶ 요약

1. 부가가치세 예정고지 미납 시, 확정신고는 가능하지만 가산세가 부과됩니다.
2. 예정고지 금액이 미납된 경우 환급액에서 미납액이 충당됩니다.
3. 장기 체납 시 부동산 압류, 계좌 압류 등 체납 처분이 가능하므로 신속한 대응이 필요합니다.

부가세 납부 문제는 사업 운영에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 더감세무회계와 같은 전문 세무사의 도움을 받아 맞춤형 절세 전략을 수립하는 것이 좋습니다. 부가가치세에 대한 고민이 있으시다면 국세청실무경력24년에 법인조사와 자금출처조사등의 풍부한 경험이 많은 더감세무회계에 문의하시어 상담을 받아보세요!

 

📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net

위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

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​​​◆ 더감세무회계 정해경세무사는 국세청에서 24년의 법인조사, 자금출처조사, 주식변동등의 현장실무 경험을 바탕으로 사업자분들의 어렵고 번거로운 세무업무를 1:1맞춤상담을 통해 절세를 할수 있도록 정해경 세무사가가 직접 상담하고, 안전한 신고와 세금절감 및 빠른 피드백으로 사업에 실질적인 도움이 되어 드릴수 있도록 기장대리및 신고대리를 해 드리고 있습니다. 언제든지 방문하시거나 연락 주시면 친절히 상담해 드리겠습니다.

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​☎ 031-8023-9440

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​◆ 더감세무회계 정해경 세무사의 경력

· (전)국세청 24년 근무

· 현재 더감 세무회계 대표세무사

· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)

· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 성북세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 용산세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 송파 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 동대문 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 중랑세무서 (부가세,소득세 실무)

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▶한양대산업공학과 졸업, LG본사연구개발부근무

▶세무공채시험 7급 수석합격, 세무사 시험 합격

▶공인중개사 시험 합격

▶세무서 재산분야 팀장요원 자격시험 합격

 

 

 

 

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