법인세절세전략 및 효과적인 관리방법

 

종합소득세와 법인세는 각각 개인사업자와 법인사업자에게 적용되는 세금 종류인데요.

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일부 개인사업자는 과도한 금액 부담으로 인해 법인전환을 선택하는 경우도 많이 있습니다. 법인세의 최고세율은 25%에서 22%로 개인사업자의 최고세율인 45%보다 낮아 부담을 줄일 수 있는 장점이 있습니다.

하지만 여전히 부담되는 세금이 부과되게 되는데요. 그래서 오늘은 이를 줄일 수 있는 법인세 절세전략에 대해 안내해 드리려고 합니다. 그럼 바로 알아보도록 하겠습니다.

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정부에서 지원하는 혜택 사항

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정부는 중소기업을 육성하고 기업의 세 부담을 줄이기 위해 조세특례제한법상의 세액공제/감면 등 조세지원 제도를 운영하고 있는데요. ​이러한 조세지원 제도는 중소·중견기업과 일반 기업에 적용되며 비용 감면을 위한 법이 마련되어 있습니다.

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중소·중견기업 적용되는 지원 제도

중소·중견기업은 조세특례제한법에 따라 특정 조건을 충족하면 세액공제나 감면을 받을 수 있는데요. 세액공제나 감면은 기업의 소득세나 법인세를 감소시키는 혜택을 제공하고 있는 만큼, 해당 법에 따른 혜택을 받기 위해 담당 세무사를 통하여 자격 여부를 확인해야 합니다.

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모든 기업에게 적용되는 지원 제도

모든 기업은 조세특례제한법에 따라 특정 조건을 충족하면 세액공제나 감면을 받을 수 있습니다. 이는 중소·중견기업뿐만 아니라 일반 기업들에게도 적용되는 법령입니다.

​따라서 혜택을 받기 위해서는 기업은 해당 법에 따라 자격을 확인하는 담당 세무사와 협력해야 합니다.

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경정청구 환급

추가로 조세특례제한법상 공제나 감면을 받지 못한 기업 대표님들께서는 최근 5개년 이내에 세무 신고에 대해 과오납된 세금을 "경정청구"를 통해 환급받을 수 있는 가능성이 있습니다.

​따라서 이에 대한 처리 과정에서 오납된 금액이 있는지를 점검해 보는 것이 중요합니다.

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경정청구란 기업이 세무 신고 과정에서 실수로 과세되거나 잘못 계산된 금액을 수정하여 환급받는 절차입니다. 최근 5개년 동안의 세무 신고에 대해 오납된 금액이 발견된다면, 해당 기간에 대한 경정청구를 통해 과오납된 금액을 환급받을 수 있습니다.

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기업을 운영하다 보면 가지급금이나 미처리 이익잉여금 등과 같이 불분명한 계정들이 발생할 수 있는데요.

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어떠한 문제들이 발생할 수 있을까요?

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가지급금

가지급금은 4.6%의 인정 이자가 발생하여 법인 과표가 늘어나는 요인으로 적용될 수 있습니다. 이는 법인 대표에게 불이익을 초래할 수 있습니다. 가지급금의 발생으로 인해 부담이 증가할 수 있으므로 이를 고려하여 적절한 처리와 관리가 필요합니다.

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가수금

가수금은 이자를 지급하지 않게 되면 채무면제이익으로 처리되어 금액이 증가하는 요소가 됩니다. 따라서 가수금의 관리는 부담을 최소화하기 위해 중요한 사항입니다.

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법인 차입금

법인 차입금의 경우 이자비용을 인정받지 못하게 되어 이자상당액이 손금불산입되는 문제가 발생합니다. 이로 인해 기업은 이자비용을 고려하지 않고도 부담해야 하기 때문에 불이익을 겪을 수 있습니다. 법인 차입금에 대한 관리와 이자비용 고려는 재무적인 측면에서 중요합니다.

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미처리 이익잉여금

미처리 이익잉여금은 매출이 증가하는 요인으로 작용하여 세금 부담의 증가로 이어질 수 있습니다. 이는 기업이 매출이 증가함에 따라 세금을 지불해야 함을 의미합니다. 따라서 미처리 이익잉여금의 처리에 대한 신중한 결정과 관리가 필요합니다.

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오늘은 이렇게 세금을 줄일 수 있는 법인세 절세전략에 대해 다뤄보는 시간을 가져보았는데요. 가지급금, 가수금, 법인 차입금, 미처리 이익잉여금과 같은 불분명한 계정들로 인해 발생하는 잠재적인 문제를 최소화하고, 기업의 재무적인 안정성과 세금 부담을 효과적으로 관리해 보시길 바라겠습니다.

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