자녀 주택구입 자금 마련하는 4가지 방법 – 차용, 증여, 대출, 보증금 활용

 

 

 

자녀가 주택을 구입할 때 부족한 자금, 어떻게 마련해야 할까요?

 

자녀가 주택을 구입하려고 할 때 매매대금이 부족하면 어떻게 해야 할까요? 부족한 자금을 마련하는 방법은 여러 가지가 있으며, 부모가 도와줄 수 있는 방법도 다양합니다. 이번 글에서는 자녀의 주택 구입 시 자금 부족 문제를 해결하는 네 가지 방법과 각각의 장단점, 주의해야 할 사항을 정리해 보겠습니다.

 

국세청 국세조사팀장 자격증 / 상속증여양도정해경세무사/ 더감세무회계

 

1. 부모가 자금을 빌려주는 방법 (차용)

부모가 자녀에게 직접 부족한 금액을 빌려줄 수 있습니다. 하지만 세법상 증여로 간주되지 않도록 하기 위해 반드시 차용증을 작성하고, 공증을 받거나 확정일자를 받아야 합니다. 또한, 이자를 지급해야 하는데, 일반적으로 국세청이 정한 적정 이자율(시중 금리 수준)을 고려하여 이자를 정하는 것이 좋습니다.

 

※ 예시

• 자녀가 20억 원짜리 주택을 구입하는데, 기존 세입자의 보증금이 10억 원이라면 추가로 10억 원을 마련해야 합니다.
• 자녀가 기존 보유 현금 2억 원을 가지고 있다면 나머지 8억 원이 부족합니다.
• 부모가 자녀에게 4억 원씩(총 8억 원)을 빌려준다면, 매월 각 71만 원씩 이자를 지급해야 합니다.
• 이 경우 부모는 이자소득세를 납부해야 합니다.

 

2. 부모가 증여하는 방법

부모가 자녀에게 금액을 증여하는 방법도 있습니다. 하지만 증여세 부담을 고려해야 하며, 증여세 공제 한도를 활용하면 절세할 수 있습니다.

국세청 25년 재직 기념패 / 정해경 세무사

 

▷ 증여 공제 한도

• 성인 자녀: 10년간 5천만 원까지 비과세
• 사위/며느리: 10년간 1천만 원까지 비과세

 

※예시

• 부모가 자녀 부부에게 총 3.66억 원을 증여한다고 가정하면,
• 자녀에게 2.03억 원을 증여하면 증여세는 약 2천만 원
• 사위/며느리에게 2.13억 원을 증여하면 증여세는 약 3천만 원
• 총 증여세 부담은 약 5천만 원

 

이처럼 증여세를 고려하여 증여 금액을 조절하는 것이 중요합니다.

 

3. 전세보증금을 활용하는 방법

기존 세입자의 전세보증금을 이용하는 것도 하나의 방법입니다. 이를 활용하면 대출 부담을 줄일 수 있습니다.

 

※ 예시

• 20억 원짜리 주택을 구입하는데 기존 세입자의 전세보증금이 10억 원이라면, 실질적으로 필요한 자금은 10억 원으로 줄어듭니다.
• 부모가 일부 차용해주거나 증여해 주면 부담을 줄일 수 있습니다.

 

4. 금융기관 대출 활용

자녀가 주택담보대출이나 신용대출을 활용하는 방법도 있습니다. 대출을 받을 경우 이자 부담이 발생하지만, 세법상 문제를 피할 수 있습니다.

 

▷ 대출 시 고려해야 할 점

주택담보대출은 보유 주택 수에 따라 대출 한도가 달라질 수 있음

금리가 변동될 가능성이 있어 상환 계획이 필요함

 

▷ 부모가 자금을 지원할 때 반드시 주의할 사항

 

*차용증 작성

차용 방식이라면 반드시 차용증을 작성하고 공증이나 확정일자를 받아야 합니다.

 

*이자 지급 세법상 증여로 오해받지 않도록 정기적으로 이자를 지급해야 합니다.

 

*증여세 신고: 증여 방식이라면 적절한 신고를 통해 세금 문제를 해결해야 합니다.

 

*혼합 활용 가능: 차용과 증여를 적절히 혼합하여 절세 전략을 세울 수 있습니다.

 

자녀의 주택 구입 시 부모가 지원하는 것은 좋은 방법이지만, 세금 문제를 고려하지 않으면 나중에 예상치 못한 부담이 생길 수 있습니다. 각자의 상황에 맞는 최적의 방법을 선택하여 현명하게 자금을 마련하는 것이 중요합니다.

 

 

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