"가족법인, 절세의 기회인가? 위험 요소와 세무 전략까지

 

 

 

가족법인은 가족 구성원이 주주 또는 경영진으로 구성된 법인을 뜻합니다. 이는 사업 및 자산 관리에서 유리한 구조를 제공하지만, 국세청의 조사 대상이 되기 쉽습니다. 특히, 가족 간 거래나 주식 변동이 많은 경우 세무 문제가 발생할 가능성이 높습니다.

오늘은 국세청에서 24년간 근무하며 법인조사와 주식변동 조사를 전문적으로 담당했던 더감 세무회계 정해경 세무사의 경험을 바탕으로, 가족법인의 장단점과 세무 전략에 대해 알아보겠습니다.

 

Q1. 가족법인이란 무엇인가요?

가족법인은 가족 구성원이 대부분의 주식을 소유하거나 경영에 참여하는 법인을 말합니다. 주로 다음과 같은 목적을 위해 설립됩니다.

• 절세: 법인세율을 활용한 절세
• 사업 운영: 가족이 공동으로 사업을 운영할 수 있는 구조 제공
• 재산 관리: 가족 자산의 집중적 관리

 

Q2. 가족법인의 장점은 무엇인가요?

* 세율 절감

개인사업자에 비해 낮은 법인세율을 적용받아 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

* 재산 승계 용이

자녀에게 주식을 증여하는 방식으로 재산을 자연스럽게 승계할 수 있습니다.

* 경영권 안정

가족 구성원이 주요 주주와 경영진이 되어 경영권을 안정적으로 유지할 수 있습니다.

 

Q3. 가족법인의 단점은 무엇인가요?

* 세무조사 리스크

가족 간의 거래는 국세청의 주요 관심사입니다. 특히, 주식 변동이나 자금 흐름이 불투명할 경우 문제가 발생할 수 있습니다.

* 이중과세

법인세와 배당소득세를 모두 부담해야 하는 경우가 있어 절세 효과가 줄어들 수 있습니다.

* 운영 관리 부담

법인 설립 및 유지에 따른 행정적, 재무적 부담이 있습니다.

 

Q4. 가족법인 설립 시 유의할 점은 무엇인가요?

* 적법한 거래구조 마련

가족 간 거래는 시가를 기준으로 해야 하며, 시장 가격과 차이가 나는 경우 증여세 문제가 발생할 수 있습니다.

* 명확한 자금 흐름 관리

자금의 출처와 용도를 명확히 기록하여 세무조사에 대비해야 합니다.

* 전문가 상담 필수

법인 설립 단계부터 전문가의 도움을 받아 최적의 세무 구조를 설계하는 것이 중요합니다.

 

Q5. 국세청은 가족법인을 어떻게 조사하나요?

가족법인은 국세청의 주요 조사 대상 중 하나입니다. 다음과 같은 부분을 집중적으로 점검합니다:

• 주식 변동 및 자금 출처: 가족 구성원이 주식을 사고팔 때 자금 출처를 확인합니다.
• 배당 소득 누락: 가족 구성원 간 배당 소득을 누락하거나 편법적으로 분배하는 경우 문제가 됩니다.
• 특수 관계자 간 거래: 가족 간 거래가 시가와 다를 경우 증여세가 부과될 수 있습니다.

더감 세무회계 정해경 세무사는 서울지방국세청 조사3국과 강남, 서초, 용산 등 주요 세무서에서 법인조사와 주식변동 조사를 다년간 담당하며 수많은 성공 사례를 만들어 왔습니다.

 

Q6. 가족법인을 효과적으로 운영하려면 어떻게 해야 하나요?

* 합리적 지분 배분

가족 구성원 간 지분을 합리적으로 배분하여 세금 부담을 최소화합니다.

* 정기적 세무 점검

세무 전문가의 도움을 받아 정기적으로 법인의 세무 상태를 점검합니다.

* 증빙 자료 철저 관리

거래 내역과 자금 흐름을 꼼꼼히 기록하여 세무조사에 대비합니다.

 

◆ 마무리

가족법인은 절세와 재산 관리에서 유리하지만, 세무 문제가 발생하기 쉽습니다. 더감 세무회계는 고객의 상황에 맞는 맞춤형 세무 솔루션을 제공합니다. 복잡한 세법과 세무조사 걱정을 덜고, 안정적인 법인 운영을 위한 최고의 파트너가 되어 드리겠습니다.

 

 

📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net

위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

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​◆ 더감세무회계 정해경세무사는 국세청에서 24년을 한결같이 상속.증여.양도에 관한 조사와 자금출처등의 일을 하였으며, 풍부한 현장실무 경험을 바탕으로 고객님께서 해결하지 못한 재산상속.증여.양도. 세금조사및 조세불복 등 어려운 문제들을 최상의 솔루션으로 해결해 드리고 있습니다.

​​☎ 031-8023-9440

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​◆ 더감세무회계 정해경 세무사의 경력

· (전)국세청 24년 근무

· 현재 더감 세무회계 대표세무사

· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)

· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 성북세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 용산세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 송파 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 동대문 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 중랑세무서 (부가세,소득세 실무)

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▶한양대산업공학과 졸업, LG본사연구개발부근무

▶세무공채시험 7급 수석합격, 세무사 시험 합격

▶공인중개사 시험 합격

▶세무서 재산분야 팀장요원 자격시험 합격​​

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