연말 세무 전략: 상속·증여·양도세,주식이동의 핵심 포인트

​

​

◆ 정해경 세무사의 실무 경험을 바탕으로 한 세무조언

국세청에서 24년 동안 근무하며 상속세, 증여세, 양도소득세 등 다양한 세무조사를 담당한 정해경 세무사는 현재 더감세무회계의 대표 세무사로 활동하고 있습니다. 서울지방국세청 조사3국과 강남·서초·송파 등 주요 세무서에서 재산팀장 및 조사반장으로 근무했던 풍부한 경험을 통해 고객들에게 체계적인 세무 컨설팅을 제공합니다.

​

◆ 연말, 왜 주식이동과 재산 계획이 중요한가?

연말은 한 해를 마무리하며 세무 전략을 점검하기 좋은 시기입니다. 특히, 상속·증여·양도와 같은 재산 이동의 경우 세법상 중요한 시점이 될 수 있습니다.

정해경 세무사는 주식변동이나 재산 이전과 같은 복잡한 사안을 간과하면 예상치 못한 세금 문제가 발생할 수 있다고 강조합니다.

​

◆ 증여 유형과 최근 추세

증여는 부동산, 유가증권, 금융자산 등을 포함하며, 국세통계에 따르면 최근 다주택자 중과세 영향으로 주택 증여 비율이 증가한 반면, 유가증권 증여는 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다.

이에 따라 과세당국은 부의 무상이전을 방지하기 위해 주식이동 관련 조사를 강화하고 있습니다. 특히, 증여세 완전포괄주의 과세제도는 2004년부터 시행되어 주식이동에 대한 관리가 엄격히 이루어지고 있습니다.

​

​

◆ 주식이동 시 유의사항

​

1. 과세당국의 주요 점검 항목

*주식의 시가 평가

거래 시 적정한 평가액을 적용하지 않으면 세금 추징 위험이 큽니다.

*특수관계인 간 거래

비상장주식은 주로 가족, 임직원 등 특수관계인 사이에서 이동하며, 세법상 가액 준수를 요구받습니다.

*평가액 산정 기준

비상장주식은 순자산가치와 순손익가치를 기준으로 평가됩니다. 이때, 순손익가치가 60%, 순자산가치가 40% 비율로 적용됩니다.

​

2. 직전 사업연도의 중요성

순손익가치는 최근 3년간의 순손익 흐름에 따라 결정되며, 특히 직전 사업연도의 순손익액이 50% 이상의 영향을 미칩니다. 따라서, 주식이동 시점의 선택이 세금 최적화의 핵심입니다.

​

◆ 효율적인 주식이동 전략

​

1. 순손익가치와 시기 조정

*저평가를 위한 전략

2024년 순손익액이 낮을 것으로 예상된다면, 2025년에 주식이동을 실행하여 평가액을 낮출 수 있습니다.

*최적화 시점 선택

2023년 순손익액이 상대적으로 낮다면, 2024년 12월 30일 이전에 주식이동을 완료해야 합니다.

​

2. 비상장주식 평가방법

*순자산가치 산정

재무상태표 기준, 자산총액에서 부채총액을 뺀 순자산가치를 발행주식 수로 나누어 계산.

*순손익가치 산정

최근 3년간 순손익액의 가중평균으로 계산하며, 직전 연도에 가장 큰 영향을 받음.

​

연말에는 상장주식보다 비상장주식의 이동을 고려해야 합니다. 상장주식은 연말 연초에 큰 평가액 차이가 없으나, 비상장주식은 법인의 재무 상태와 시기에 따라 큰 차이를 보입니다.

따라서, 주식이동 계획 시 세무 전문가와의 사전 상담이 필수적이며, 적절한 시기를 선정해 세금을 최소화할 수 있습니다.

​

​

◆ 사례로 살펴보는 주요 세무 이슈

​

* 상속세 및 증여세의 완전포괄주의 과세제도

국세청에서 정립한 완전포괄주의 과세 원칙은 예측하지 못한 과세 위험을 초래할 수 있습니다.

불합리한 과세를 예방하려면 전문가의 상담을 통해 계획적인 재산 이전을 준비해야 합니다.

​

*양도소득세의 주요 함정

양도소득세는 주택, 비상장주식, 그리고 기타 자산에 따라 과세율이 달라집니다.

거래 시점에 따라 세율이 크게 변동될 수 있으므로, 연말에 거래를 계획하는 것이 중요합니다.

​

◆ 세무 전략, 이렇게 준비하세요

​

1 상속세와 증여세 절세 방안

주식, 부동산, 금융자산 증여 시 적정 평가가 핵심입니다.

특수관계인 간의 거래에 대한 세심한 주의가 필요합니다. 거래 조건이 부적정할 경우 예상치 못한 세금 추징 위험이 있습니다.

​

2. 양도소득세 신고 시 유의사항

거래 시점별로 양도차익 계산 방식과 과세 기준을 확인해야 합니다.

특히, 다주택자의 경우 중과세율 적용 여부를 사전에 검토해야 합니다.

​

◆ 더감세무회계와 함께라면 문제없습니다

정해경 세무사는 강남, 서초, 성북 등 주요 세무서에서 재산팀장으로 근무하며 양도세, 상속세, 증여세 조사 실무를 직접 담당했습니다. 이를 바탕으로, 고객의 재산 상황에 최적화된 세무 전략을 제안합니다.

​

📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net

위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

​

​​​

◆ 더감세무회계 정해경세무사는 국세청에서 24년을 한결같이 상속.증여.양도,법인조사, 자금출처조사, 주식변동 등의 일을 하였으며, 등의 현장실무 경험을 바탕으로 사업자분들의 어렵고 번거로운 세무업무를 1:1맞춤상담을 통해 절세를 할수 있도록 정해경 세무사가가 직접 상담하고, 안전한 신고와 세금절감 및 빠른 피드백으로 사업에 실질적인 도움이 되어 드릴수 있도록 기장대리및 신고대리를 해 드리고 있습니다. 언제든지 방문하시거나 연락 주시면 친절히 상담해 드리겠습니다.

​​☎ 031-8023-9440

​

​◆ 더감세무회계 정해경 세무사의 경력

· (전)국세청 24년 근무

· 현재 더감 세무회계 대표세무사

· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)

· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 성북세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 용산세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 송파 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 동대문 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 중랑세무서 (부가세,소득세 실무)

​

▶한양대산업공학과 졸업, LG본사연구개발부근무

▶세무공채시험 7급 수석합격, 세무사 시험 합격

▶공인중개사 시험 합격

▶세무서 재산분야 팀장요원 자격시험 합격​​

​

​

​

#상속세 #증여세 절세 #양도소득세 신고 #주식이동 세무 #더감세무회계 #정해경세무사#위례세무사 #국세청 #국세청경력24년 #재산전문세무사 #상속전문세무사 #증여전문세무사 #세무사 #강동세무사 #강남세무사 #송파세무사 # #위례세무사추천 #기장대리세무사추천 #위례기장대리 #위례부가세신고세무사 #소득세신고세무사추천 #소득세신고 #부가세신고위례 #송파기장대리 #신고대리