부모님 자산 편중 상황에서 절세를 위한 효과적인 증여 전략

 

 

 

부모님의 자산이 한쪽에 편중된 상황에서, 이를 효과적으로 증여하여 절세할 수 있는 방법은 무엇일까요?

자산 구조와 세법에 대한 이해를 바탕으로 증여를 계획하면, 상속세와 증여세를 큰 폭으로 줄일 수 있습니다. 이 글에서는 부모님 자산이 편중된 상황에서 절세를 위한 증여 전략과 관련된 유용한 팁을 소개합니다.

 

▶ 왜 부모님 자산 편중이 문제가 될까?

부모님 중 한 분이 대부분의 자산을 보유하고 있는 경우, 자산이 많은 부모님이 먼저 돌아가시게 되면 상속세 부담이 크게 증가할 가능성이 있습니다.

상속세는 초과누진세율이 적용되므로, 자산이 한 번에 상속될수록 세율이 급격히 높아지기 때문입니다. 이를 방지하려면 생전에 증여를 통해 자산을 적절히 분산하는 것이 중요합니다.

 

▶ 효과적인 증여 전략

 

1. 증여재산 공제 활용

증여세를 절감하기 위해 가장 먼저 고려해야 할 것은 증여재산 공제 한도입니다.

법에서 정한 공제 한도를 활용하면, 별도의 증여세 없이 자산을 이전할 수 있습니다.

• 배우자: 10년간 최대 6억 원까지 면세
• 성인 자녀: 10년간 5000만 원까지 면세
• 미성년 자녀: 10년간 2000만 원까지 면세

예를 들어, 부모님 중 한 분이 6억 원의 자산을 배우자에게 증여할 경우, 증여세 없이 자산을 이전할 수 있습니다.

또한, 자녀에게도 10년 간격으로 증여를 반복하면 추가적인 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

 

2. 공동명의 활용

배우자 간에 증여를 통해 자산을 공동명의로 변경하면, 이후 상속 시 상속세 부담이 줄어듭니다.

특히 부동산과 같은 고액 자산은 공동명의 전환을 통해 자산 분산 효과를 높일 수 있습니다.

• 예시: 부모님이 보유한 10억 원 상당의 부동산을 배우자에게 증여 후 공동명의로 등록하면, 추후 상속세 계산 시 공제받을 수 있는 금액이 늘어납니다.

 

3. 증여 후 재산 증식 계획

부모님이 자녀에게 자산을 증여한 뒤, 증여된 재산의 가치를 높이는 것도 절세 방법입니다.

자산의 증가는 수증자(증여를 받는 사람)에게 귀속되므로, 추후 상속세를 줄일 수 있습니다.

• 예시: 1억 원 상당의 주식을 자녀에게 증여 후 주가가 상승하여 2억 원이 되더라도, 상속세는 발생하지 않습니다.

 

4. 10년 단위로 증여 계획 세우기

증여세는 10년 동안 공제 한도를 초과하지 않는 한도 내에서 여러 번 나눠서 진행할 수 있습니다. 이를 통해 자산 이전을 효율적으로 분산할 수 있습니다.

▷ 연도별 증여 예시

• 2024년: 배우자에게 6억 원 증여, 성인 자녀 2명에게 각각 5000만 원 증여
• 2034년: 동일한 방식으로 증여 반복

이 방법을 활용하면 대규모 자산을 세금 부담 없이 이전할 수 있습니다.

 

5. 부동산 증여 시 세금 절감 방법

부동산은 증여세 부담이 크지만, 적절한 공제를 활용하면 세금을 줄일 수 있습니다.

특히 1가구 1주택 비과세 요건을 활용하면 양도소득세 부담을 피할 수 있습니다.

• 예시: 부모님이 보유한 부동산을 자녀에게 증여하고, 자녀가 1가구 1주택 조건을 충족하면 매도 시 세금 부담이 크게 줄어듭니다.

 

▶ 2024년 세법 개정안 주의사항

2025년부터 시행되는 이월과세 규정은 단기간 내 자산 매도 계획에 영향을 미칩니다.

증여받은 주식을 1년 이내에 매도하면, 증여자의 원래 취득가액이 그대로 적용되므로, 양도소득세 부담이 커질 수 있습니다.

따라서 증여 후 1년 이상 보유하거나, 올해 안에 증여와 매도를 마치는 것이 유리합니다.

 

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