부모님의 자금을 활용한 부동산 매매, 절세 전략과 주의사항

 

 

 

부동산 매매는 개인의 중요한 자산 결정 중 하나로, 부모님의 재정 지원을 받는 경우도 많습니다. 그러나 자금을 지원받을 때 증여세와 관련된 세금 문제를 피하려면, 반드시 절세 전략을 활용해야 합니다. 이번 글에서는 부모님이 자금을 지원해줄 때 증여세를 줄이는 방법과 관련 법적 규정을 정리하고, 더감세무회계의 전문성을 바탕으로 문제를 예방할 수 있는 실질적인 방안을 제시하겠습니다.

 

 

◆부모님의 자금을 활용할 때 발생하는 세금 문제

 

부모님으로부터 금전적인 지원을 받으면, 이는 법적으로 증여로 간주됩니다.

증여세 공제 한도를 초과하는 금액에 대해서는 세금을 납부해야 하며, 이를 신고하지 않으면 자금출처 조사 대상이 될 수 있습니다.

 

▷ 증여세 공제 한도

• 직계존비속(부모→자녀): 10년간 5,000만 원까지 비과세
• 미성년 자녀: 10년간 2,000만 원까지 비과세
• 기타 친족(형제, 자매 등): 10년간 1,000만 원까지 비과세

 

▷ 절세 전략 1: 증여를 분산하여 진행하기

부모님의 자금을 지원받을 때, 증여세를 줄이는 가장 기본적인 방법은 증여를 여러 해에 걸쳐 분산하는 것입니다.

※예시

• 자녀가 아파트를 구매하려고 할 때 부모님이 1억 원을 지원하는 경우, 한 번에 증여하면 공제 한도(5,000만 원)를 초과한 5,000만 원에 대해 증여세가 부과됩니다.
• 그러나 부모님이 5,000만 원씩 2회에 걸쳐 증여하면 공제 한도 내에서 모두 비과세가 적용됩니다.

이 방법은 부모님이 자녀에게 장기적인 지원을 계획하는 경우 특히 유리합니다.

 

▷ 절세 전략 2: 배우자 공제를 활용하기

혼인한 상태라면, 배우자 공제를 활용할 수 있습니다. 배우자 간 증여는 6억 원까지 비과세로 인정되므로, 배우자를 통해 자금을 지원받는 것도 절세 전략 중 하나입니다.

※예시

• A씨는 부모님으로부터 8,000만 원을 지원받으려고 합니다. 이 금액은 공제 한도(5,000만 원)를 초과하여 3,000만 원에 대해 증여세가 부과될 수 있습니다.
• A씨가 배우자와 함께 부모님의 지원을 받는 경우, 배우자 공제 6억 원을 활용하여 추가 과세를 피할 수 있습니다.

 

 

▷ 절세 전략 3: 차입 거래로 자금 이전하기

부모님이 자녀에게 자금을 지원할 때, 차입(대출) 형태로 계약을 체결하면 증여로 보지 않을 수 있습니다.

단, 이는 정확한 증빙과 이자 지급이 이루어져야 하며, 명확하지 않을 경우 국세청이 증여로 간주할 수 있습니다.

※조건

1. 차용증 작성: 부모님과 자녀 간 금전 대차 계약서를 작성하고 금액, 상환 조건, 이자율 등을 명시해야 합니다.
2. 이자 지급: 시중 금리 수준(약 연 4% 이상)의 이자를 지급하고, 이를 증빙할 수 있는 자료를 보관해야 합니다.

 

 

▷ 절세 전략 4: 부동산 공동명의 활용하기

부모님의 지원금이 증여세 공제 한도를 초과할 경우, 아파트를 공동명의로 취득하는 것도 방법입니다.

• 공동명의로 부동산을 취득하면 소유 지분에 따라 증여세 부담을 분산할 수 있습니다.
• 단, 취득세와 향후 양도소득세에도 영향을 미치므로 전문 세무사와 사전 상담이 필요합니다.

 

 

◆ 자금출처 조사와 절세의 중요성

 

▶ 자금출처 조사 대상

• 국세청은 부동산 매매 시, 자금 출처가 명확하지 않은 경우 자금출처 조사를 통해 증여세 탈루 여부를 확인합니다.
• 특히 20~30대가 5억 원 이상의 부동산을 매입할 때 조사 대상이 될 가능성이 높습니다.

 

▶ 더감세무회계의 전문성

더감세무회계 정해경 세무사는 국세청에서 24년간 근무하며 자금출처 조사, 증여세 신고, 상속세 등 세금 문제에 대한 풍부한 경험을 쌓아왔습니다.

▣ 주요 경력

• 서울지방국세청 조사3국: 상속·자금출처·주식변동 조사
• 강남세무서 재산팀장: 양도세·상속세·증여세 실무 전문가
• 서초·용산세무서 재산팀장: 재산세 관련 조사의 노하우 보유

 

▶ 서비스 특징

• 고객 맞춤형 절세 전략 설계
• 국세청 조사 대응 노하우 제공
• 증여세, 상속세, 양도세등 자금출처 조사 문제를 원스톱으로 해결

 

 

▶ 결론

부모님의 지원으로 부동산을 매입할 때는 증여세와 자금출처 조사 문제를 예방하기 위해 반드시 체계적인 준비가 필요합니다.

• 증여를 분산하거나 배우자 공제를 활용하는 등의 절세 전략을 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
• 차입 거래 또는 공동명의를 통한 취득도 효과적인 절세 방법이 될 수 있습니다.

복잡한 세무 문제와 자금출처 조사가 염려된다면, 전문가의 도움을 받아 안전하게 절차를 진행하세요.

더감세무회계는 자금출처 조사, 증여세 신고 및 절세 전략 설계에 특화된 서비스를 제공합니다. 문의하시면 최적의 해결책을 제시하겠습니다.

 

📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net

위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

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​◆ 더감세무회계 정해경 세무사의 경력

· (전)국세청 24년 근무

· 현재 더감 세무회계 대표세무사

· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)

· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 성북세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 용산세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 송파 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 동대문 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 중랑세무서 (부가세,소득세 실무)

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▶한양대산업공학과 졸업, LG본사연구개발부근무

▶세무공채시험 7급 수석합격, 세무사 시험 합격

▶공인중개사 시험 합격

▶세무서 재산분야 팀장요원 자격시험 합격​​

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자녀 주택자금 지원 시 알아야 할 증여세 절세 전략