상속세 세율과 공제 혜택: 상속세 부담 줄이는 방법

 

 

 

안녕하세요, 상속세와 증여.양도(재산) 전문 정해경 세무사입니다.

상속세는 자산의 규모에 따라 달라지며, 적절한 공제 혜택을 받으면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다. 이번 포스팅에서는 상속세 세율과 주요 공제 혜택에 대해 살펴보겠습니다.

 

<질문>

안녕하세요, 현재 저희 가족은 할아버지 명의로 된 빌라에서 35년간 거주해왔습니다. 가족 구성원으로는 아버지, 어머니, 저 이렇게 함께 살고 있으며, 2개월 전에 할머니께서 돌아가셨습니다. 현재 주택 가치는 약 7~8억 원 정도로 알고 있는데요, 만약 상속이 진행된다면 저희 집에 상속세가 부과되는지와 상속세율이 얼마나 되는지 궁금합니다.

 

<답변>

안녕하세요, 상속전문 더감세무회계 정해경 세무사입니다.

상속세 관련해 질문 주신 내용에 대해 답변드리겠습니다.

 

 

1. 상속세율과 세액 계산 기준

상속세는 상속받는 재산의 가액을 기준으로 차등 세율이 적용되며, 과세표준에 따라 10%에서 50%까지의 세율이 부과됩니다. 상속세 과세표준 구간은 다음과 같습니다.

• 1억 원 이하: 10%
• 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 20%
• 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 30%
• 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하: 40%
• 30억 원 초과: 50%

 

2. 주요 상속세 공제 혜택

상속 재산이 8억 원 정도로 주택이 전부라면, 기본적으로 다음과 같은 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

• 일괄공제: 5억 원
• 동거주택상속공제: 최대 6억 원

따라서 할아버지의 상속재산이 약 8억 원이고, 일괄공제와 동거주택상속공제를 적용하면 과세표준이 없으므로 상속세는 부과되지 않습니다. 단, 동거주택상속공제는 일정 요건을 충족해야 적용이 가능하며, 이를 받기 위해 상속세 신고는 반드시 기한 내에 진행하셔야 합니다.

 

3. 유의 사항

상속세 신고는 공제 혜택을 적용하기 위해 필수적이며, 누락 시 불이익이 발생할 수 있습니다. 따라서 공제 요건을 충족했는지 확인한 후 신고를 정확히 기한 내에 완료하는 것이 중요합니다.

 

▷▷마무리

상속세는 재산 규모와 공제 혜택에 따라 세액이 크게 달라질 수 있습니다. 더감세무회계 정해경 세무사는 상속세 부담을 줄이기 위한 공제 요건 및 신고 절차에 대해 상세히 안내해드리고 있으니 언제든 문의 주시기 바랍니다. 감사합니다.

 

📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net

위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

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​◆ 더감세무회계 정해경세무사는 국세청에서 24년을 한결같이 상속.증여.양도에 관한 조사와 자금출처등의 일을 하였으며, 풍부한 현장실무 경험을 바탕으로 고객님께서 해결하지 못한 재산상속.증여.양도. 세금조사및 조세불복 등 어려운 문제들을 최상의 솔루션으로 해결해 드리고 있습니다.

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​◆ 더감세무회계 정해경 세무사의 경력

· (전)국세청 24년 근무

· 현재 더감 세무회계 대표세무사

· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)

· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 성북세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 용산세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 송파 세무서 (부가세,소득세 실무)

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· 중랑세무서 (부가세,소득세 실무)

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▶한양대산업공학과 졸업, LG본사연구개발부근무

▶세무공채시험 7급 수석합격, 세무사 시험 합격

▶공인중개사 시험 합격

▶세무서 재산분야 팀장요원 자격시험 합격

 

 

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