상속포기와 상속세, 꼭 알아야 할 5가지 사항

​

​

▶상속포기는 왜 할까?

상속이 개시되면 상속재산을 둘러싼 다툼이 발생하기도 하고, 때로는 상속포기를 선택하는 경우도 있습니다. 상속포기는 상속세 부담이나 피상속인의 채무 때문일 수도 있고, 혹은 후속 상속을 대비하는 전략적인 결정일 수 있습니다. 그러나 상속포기가 상속세에 미치는 영향을 잘못 이해하고 있다면, 예상치 못한 세금 부담이 생길 수 있습니다. 이번 글에서는 상속포기와 상속세의 관계에 대해 자세히 알아보겠습니다.

​

​

1. 상속포기의 개념

상속포기는 상속으로 인한 권리와 의무를 모두 포기하는 행위입니다. 이는 피상속인의 재산뿐만 아니라 채무까지 포기하는 것을 의미합니다. 상속포기자가 생기면 그의 상속분은 나머지 상속인에게 귀속되며, 모두 상속포기를 할 경우 후순위 상속인이 상속인이 됩니다.

​

2. 상속포기에도 상속세 납부의무가 있을 수 있다

상속포기를 하더라도 상속세 납부 의무에서 완전히 자유로워질 수는 없습니다. 예를 들어 피상속인의 사망보험금이나 사전증여재산은 상속포기자도 상속세 납부 대상이 될 수 있습니다. 상속포기를 했더라도 사망보험금을 받는다면 해당 금액에 대한 상속세가 발생할 수 있으며, 추정 상속재산도 법적으로는 상속포기자가 상속받은 것으로 간주되어 세금을 내야 할 수도 있습니다.

​

3. 상속공제 한도에 미치는 영향

상속포기로 인해 상속세 공제 혜택을 줄어들 수 있습니다. 예를 들어, 부모님이 상속받았을 때 동거주택 상속공제나 배우자 공제를 받을 수 있지만, 부모님이 상속포기를 하게 되면 후순위 상속인은 이러한 공제 혜택을 받지 못하게 됩니다.

​

4. 세대를 건너뛴 상속 시 할증과세 주의

상속포기를 통해 손자녀가 상속을 받을 경우 세법상 할증과세가 적용될 수 있습니다. 예를 들어, 부모님이 상속포기를 하고 자녀에게 상속이 넘어가면 상속세가 30% 더 가산됩니다. 미성년 손자녀가 상속받는 경우에는 40%까지 가산될 수 있기 때문에 상속포기 결정 전에 신중하게 판단해야 합니다.

​

5. 상속포기의 유불리, 상황별로 다르다

상속포기가 유리할지 불리할지는 각자의 상황에 따라 다릅니다. 예를 들어, 상속재산의 가치가 빠르게 상승할 가능성이 있거나, 본인의 재산이 많지 않다면 상속포기를 하지 않는 것이 더 유리할 수 있습니다. 반면에 상속을 통해 본인이 많은 세금 부담을 안게 될 가능성이 크다면 상속포기가 더 나을 수도 있습니다.

​

▶상속포기 사례 분석

​

사례 1: 부모님의 상속포기

형제가 사망하여 상속인이 부모님과 본인인 경우, 부모님이 상속을 받으면 동거주택 상속공제 혜택을 받을 수 있지만, 부모님이 상속을 포기하면 본인은 공제 혜택을 받을 수 없습니다. 이 경우 부모님의 재산이 적다면 상속포기를 하지 않는 것이 세금 부담을 줄이는 데 더 유리할 수 있습니다.

​

사례 2: 자녀에게 바로 상속하는 경우

어머니가 사망하고 본인이 상속인이지만 본인의 자산이 많아 상속포기를 통해 자녀에게 상속하게 하고 싶을 경우, 상속포기를 통해 자녀가 받게 되는 상속재산에 대해 할증과세가 발생할 수 있습니다. 이때, 자녀가 받는 상속재산의 세금 부담을 미리 고려하여 상속포기 여부를 결정하는 것이 중요합니다.

​

▶상속포기, 전문가와 상의하세요

상속포기는 법적으로 한 번 결정되면 취소할 수 없기 때문에 신중한 결정을 내려야 합니다. 상속세와 상속포기 여부에 따라 세금 부담이 크게 달라질 수 있으므로 전문가와의 상담을 통해 자신에게 유리한 방향을 결정하는 것이 좋습니다.

​

​

📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net

위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

​

​

◆ 더감세무회계 정해경세무사는 국세청에서 24년을 한결같이 상속.증여.양도에 관한 조사와 자금출처등의 일을 하였으며, 풍부한 현장실무 경험을 바탕으로 고객님께서 해결하지 못한 재산상속.증여.양도. 세금조사및 조세불복 등 어려운 문제들을 최상의 솔루션으로 해결해 드리고 있습니다.

​​☎ 031-8023-9440

​

​◆ 더감세무회계 정해경 세무사의 경력

· (전)국세청 24년 근무

· 현재 더감 세무회계 대표세무사

· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)

· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 성북세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 용산세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 송파 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 동대문 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 중랑세무서 (부가세,소득세 실무)

​

▶한양대산업공학과 졸업, LG본사연구개발부근무

▶세무공채시험 7급 수석합격, 세무사 시험 합격

▶공인중개사 시험 합격

▶세무서 재산분야 팀장요원 자격시험 합격

​

​

​#상속포기 #상속세 #세금절감 #상속법 #세대간상속 #유류분 #상속절차 #부동산상속 #세무상담 #더감 #더감세무회계 #위례세무사 #국세청 #국세청경력세무사사 #재산전문세무사 #상속전문세무사 #증여전문세무사 #세무사 #강동세무사 #강남세무사 #송파세무사 # #위례세무사추천 #기장대리세무사추천 #위례기장대리 #위례부가세신고세무사 #소득세신고세무사추천 #소득세신고 #부가세신고위례 #송파기장대리 #신고대리

 

 

​https://thegamtax.tistory.com/1886

상속 절차에서 반드시 준비되어야 하는 사항은?

 

https://thegamtax.tistory.com/2061

사망 후 유족들이 반드시 알아야 할 상속 절차와 필수 서류

 

https://thegamtax.tistory.com/570

해외 거주자의 상속절차와 세금신고 및 반출 절차