혼인·출산 관련 증여공제, 최대 1억 원까지 절세할 수 있다!

 

 

 

 

안녕하세요, 더감세무회계입니다.

최근 개정된 「상속세 및 증여세법」으로 인해 혼인·출산과 관련된 증여에 대한 공제 혜택이 강화되었습니다. 특히 최대 1억 원까지 별도로 공제를 받을 수 있는 부분은 절세에 있어 매우 중요한 포인트입니다.

오늘은 이 내용을 기준부터 사례까지 쉽게 풀어드리겠습니다.

 

 

▶ 일반 증여공제 기본정리

 

증여세를 계산할 때는 수증자(받는 사람) 기준으로 10년간 합산해서 일정 금액을 공제받을 수 있습니다.

 

증여 관계	공제 금액
배우자	6억 원
성년 자녀	5천만 원
미성년 자녀	2천만 원
기타 친족	1천만 원

※ 이 기본공제 외에 혼인·출산 목적의 증여는 별도로 1억 원까지 추가 공제가 가능합니다.

 

국무총리 표창/ 국세청장 표창/ 자금출처조사 상속증여양도전문 정해경세무사/ 더감세무회계

 

▶ 혼인·출산 증여공제란?

 

혼인 또는 출산과 관련된 목적의 증여에 대해 **별도 공제(최대 1억 원)**를 해주는 제도입니다.

 

▶ 적용 요건 요약

구분	공제 요건	최대 공제금액
혼인	혼인 전후 2년 이내 증여	1억 원
출산·입양	출생/입양 전후 2년 이내 증여	1억 원

 

* 공제는 **직계존속(부모 등)**이 직계비속(자녀) 또는 그 배우자에게 증여한 경우 적용됩니다.

* 혼인신고서, 임신확인서, 출생신고서 등 목적 입증자료가 필수입니다.

* 기본공제와는 별도로 적용되며 중복 가능, 다만 혼인과 출산 공제를 합쳐 최대 1억 원까지만 가능합니다.

▶ 반드시 유의할 사항

 

* 증여세 신고 시 반드시 혼인·출산 목적임을 기재해야 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

* 해당 자금이 목적 외 용도로 사용되거나 입증이 불가능할 경우 공제가 거부될 수 있음에 유의하세요.

* 공제는 1회 한정입니다.

 

▶ 관련 법령 요약

 

* 「상속세 및 증여세법」 제53조, 제53조의 2

* 시행령 제46조 등 개정(2023.12.31. 및 2024.2.29. 기준)

 

예를 들어, 자녀가 2025년 결혼 예정이라면 2023년부터 2027년까지(혼인 전후 2년) 증여한 금액에 대해 최대 1억 원까지 추가 공제를 받을 수 있습니다.

 

▶ 절세전략은 전문가와 함께

 

혼인·출산 공제는 실생활에서 활용도 높은 제도이지만, 세부 요건과 신고 요령을 정확히 지켜야 과세관청의 추징을 피할 수 있습니다.

 

궁금하시거나 사례에 맞는 절세전략이 필요하신 경우,

더감세무회계로 문의 주세요.

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📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net

위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

 

 

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· (전)국세청 24년 근무

· 현재 더감 세무회계 대표세무사

· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)

· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 성북세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 용산세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

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