부동산 증여세 절감 전략 – 증여 시기에 따라 세금이 달라진다!

 

 

 

부동산을 증여할 계획이라면? 증여 타이밍에 따라 세금이 크게 달라질 수 있습니다.

개별공시지가, 개별(공동)주택가격, 국세청 기준시가를 활용한 절세 전략을 알아보세요!

 

◆ 부동산 증여세, 왜 중요할까?

부동산을 증여할 때 가장 큰 고민 중 하나는 세금 부담입니다.

증여세는 부동산의 가액을 평가하여 산정되는데, 이때 어떤 기준을 적용하는지에 따라 세금이 달라질 수 있습니다.

 

그렇다면 증여세를 줄일 수 있는 방법이 있을까요?

 

네, 있습니다! 바로 증여 시점을 조정하는 것입니다.

부동산 가액 평가 시 사용되는 기준은 매년 한 번씩 고시되므로, 기준가격이 올라가기 전에 증여하면 세금을 절감할 수 있습니다.

 

◆ 부동산 가액 평가 기준

부동산 증여세를 산정할 때 적용되는 기준은 다음과 같습니다.

 

* 토지 → 개별공시지가

* 주택 → 개별(공동)주택가격

* 주택 외 건물(상업용 건물 등) → 국세청 기준시가

 

이 기준가격들은 매년 한 번씩 고시되며, 증여일 현재 고시된 가격을 적용합니다.

만약 해당 연도의 기준가격이 아직 발표되지 않았다면 전년도 기준가격을 적용합니다.

따라서 기준가격이 상승할 것으로 예상된다면 고시 전에 증여하는 것이 유리하며,

반대로 기준가격이 하락할 가능성이 있다면 고시된 후에 증여하는 것이 절세 전략이 될 수 있습니다.

 

◆ 증여 시기 조정으로 세금 절감하는 방법

 

▷ 기준가격이 오를 것으로 예상된다면?

☞ 고시되기 전 증여!

 

▷ 기준가격이 낮아질 가능성이 있다면?

☞ 고시된 후 증여!

 

각 기준가격의 연간 고시 시점은 다음과 같습니다.

 

* 개별공시지가(토지) → 매년 5월 말 확정 고시

* 개별(공동)주택가격 → 매년 4월 말 확정 고시

* 국세청 기준시가(상업용 건물, 오피스텔 등) → 매년 12월 말 확정 고시

 

즉, 5월 말 이후 개별공시지가가 상승할 것으로 예상된다면 5월 전에 증여하는 것이 유리하고,

12월 말 이후 국세청 기준시가가 상승할 것으로 예상된다면 12월 전에 증여하는 것이 세금을 줄이는 방법이 될 수 있습니다.

 

◆ 실제 적용 사례

 

사례 1) 부모가 자녀에게 토지를 증여하려는 경우

 

5월 말 개별공시지가가 확정되기 전에 토지가격이 오를 것으로 예상된다면?

➡ 5월 초에 증여하면 세금을 줄일 수 있다!

 

사례 2) 주택을 배우자에게 증여하려는 경우

 

4월 말 개별주택가격이 오를 것으로 예상된다면?

➡ 3~4월 중 증여하는 것이 유리하다!

 

사례 3) 상업용 건물을 자녀에게 증여하려는 경우

 

국세청 기준시가는 매년 12월 말 발표됩니다.

➡ 12월 전에 증여하면 상승한 기준가격을 피할 수 있다!

 

◆ 증여 전 반드시 확인해야 할 사항

 

▶ 부동산 기준가격 조회 방법

 

• 개별공시지가 및 개별주택가격 → 해당 부동산 소재지 시·군·구청 누리집
• 국세청 기준시가 → 국세청 홈택스 → ‘조회/발급’ → ‘기준시가 조회’
• 공동주택가격 → 국토교통부 공동주택가격 열람 시스템(www.realtyprice.kr)

 

▶ 최근 부동산 가격 변동 확인하기

• 공시지가, 주택가격 상승 추세라면? → 고시 전에 증여!
• 부동산 시장 침체로 가격 하락 예상? → 고시된 후 증여!

 

▶ 국세청 기준시가 열람 활용

• 2005년부터 국세청에서 상업용 건물·오피스텔의 기준시가 열람 가능
• 증여 전에 미리 확인하여 기준가격 변동 예측

 

 

◆ 결론 – 증여 타이밍이 곧 절세 전략!

 

부동산 증여세 절감의 핵심은 증여 시점을 어떻게 조정하느냐에 달려 있습니다.

대부분의 경우 기준가격이 상승하는 추세이므로, 고시 전에 증여하면 세금을 줄일 수 있는 가능성이 높습니다.

 

하지만 부동산 시장이 침체되어 기준가격이 하락할 것으로 예상된다면,

고시 이후 증여하는 것이 더 유리할 수도 있습니다.

 

부동산 증여를 계획하고 있다면, 미리 기준가격을 확인하고 최적의 시기를 선택하세요!

작은 차이가 큰 세금 절감으로 이어질 수 있습니다!

 

 

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