부동산 3주택 취득세 기준: 다주택자 취득세 중과를 피하는 방법

 

 

 

안녕하세요! 최근 부동산에 관한 질문이 많이 올라오고 있어, 특히 다주택자 취득세와 관련된 질문들이 많습니다. 오늘은 3주택자 취득세 기준에 대해 알아보고, 이에 따른 세무적인 상황을 예시와 함께 설명드리겠습니다. 여러분들이 흔히 겪을 수 있는 상황을 바탕으로, 취득세를 어떻게 계산하고, 어떤 조건에서 중과세를 피할 수 있는지에 대해 알아보겠습니다.

 

질문: 3주택 취득세 기준은 어떻게 되나요?

 

이번에 받은 질문은 다주택자 취득세 중과에 관한 내용입니다. 예시로 A 아파트, B 분양권, C 아파트를 취득한 사람의 상황을 살펴보겠습니다.

 

▶질문자 사례

• A 아파트: 2019년 취득 / 매도 예정이나 10월 전에는 매도가 힘들 것 같음
• B 분양권: 2024년 7월 취득(입주 지정 기간 중) / 매수금액 그대로 매도 예정 (9월 내)
• C 아파트: 2024년 8월 계약 / 10월 잔금 및 입주 예정

질문자는 C 아파트를 취득할 때, 다주택자 취득세 중과가 적용되는지 궁금해하셨습니다. 이럴 경우, 다주택자가 취득세 중과를 피할 수 있는 방법은 무엇일까요?

 

답변: 다주택자 취득세와 그 적용 기준

 

먼저, 분양권과 아파트의 구분부터 살펴보겠습니다. 분양권은 주택으로 인정되지만, 다주택자 취득세 중과의 기준에는 영향을 미치지 않습니다. 즉, 분양권은 주택 수에 포함되지만, 취득세 계산 시 주택으로 간주되지 않습니다. 그러나 양도소득세를 계산할 때는 주택 수에 포함됩니다.

 

국세청 국세조사 팀장 자격증 / 정해경 세무사 더감세무회계

 

 

1. 1주택자 상태에서 2주택을 취득한 경우

질문자의 경우, A 아파트는 2019년에 취득했으며, C 아파트를 2024년 8월에 계약했습니다. 현재 1주택자 상태에서 추가로 주택을 취득하는 상황입니다.

• A 아파트: 1주택으로 계산되며, 향후 매도를 예정하고 있습니다.
• C 아파트: 새로 취득하게 되며, 이때 다주택자 취득세 중과가 적용될 수 있는지 여부가 핵심입니다.

 

2. 다주택자 취득세 중과 적용 여부

 

다주택자 취득세 중과는 주택을 추가로 취득할 때 적용되는 제도입니다. 하지만 이를 피할 수 있는 방법이 있습니다.

 

• A 아파트를 3년 이내에 양도하는 조건: A 아파트를 취득한 지 3년 이내에 양도하게 되면, C 아파트에 대해서는 취득세 중과를 피할 수 있습니다. 이는 주택을 3년 이내에 처분할 경우 다주택자 취득세 중과를 피할 수 있는 예외 규정입니다.

 

• 조정대상지역 여부: C 아파트가 조정대상지역에 위치해 있다면, 중과세가 적용될 수 있지만, 조정대상지역이 아니라면 중과세가 적용되지 않거나, 적게 적용될 수 있습니다. 이 부분은 꼭 확인해야 합니다.

 

따라서 A 아파트를 3년 이내에 매도할 계획이 있고, C 아파트가 조정대상지역이 아니라면, 다주택자 취득세 중과를 피할 수 있는 방법이 있습니다.

 

국세청 모범 표창장 수상 / 정해경 세무사 더감세무회계

 

▶ 다주택자 취득세 중과를 피하기 위한 방법

 

1. 취득세 신고 시 고려해야 할 사항

 

• 기한 내 신고: 취득세는 부동산을 취득한 날로부터 60일 이내에 신고하고 납부해야 하므로 기한을 놓치지 않도록 주의해야 합니다.

 

• 3주택 이상이 되지 않도록 관리: 다주택자가 되지 않기 위해서는 취득세 중과가 적용되는 주택수를 늘리지 않도록 관리해야 합니다. 특히, 분양권이 주택 수에 포함되지 않지만, 양도소득세와 관련이 있으므로, 상황에 맞게 관리해야 합니다.

 

2. 3주택자 취득세 중과 기준

 

• 3주택 이상 취득: 3주택 이상일 경우, 취득세 중과가 적용되며, 이는 주택을 추가로 취득할 때마다 취득세가 부과되는 방식입니다.

 

• 다주택자 중과 기준: 3주택 이상이 되면, 취득세율이 **8%에서 최대 12%**로 증가하며, 이는 지역과 시점에 따라 다를 수 있습니다.

 

▶ 예시와 더감 세무회계의 도움

 

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• 다주택자 취득세 중과 피하는 방법: 상속, 증여, 처분 시기 조정 등 다양한 방법을 통해 취득세 중과를 피할 수 있는 전략을 제공합니다.
• 상속과 관련된 세무 문제: 부동산 상속과 관련된 복잡한 세무 문제를 해결하며, 취득세 신고부터 양도소득세까지 총괄적으로 지원합니다.

 

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