아파트 증여 vs 매매, 부담부증여로 절세 가능할까?

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부동산을 자녀에게 이전하려는 김영수 씨는 "매매, 증여, 부담부증여 중 어떤 방식이 가장 세금 부담을 줄일 수 있을까?"라는 고민에 빠져 있습니다. 자산 이전 방법마다 세금 구조가 다르기 때문에 철저한 분석과 전략이 필요합니다.

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국세청 국세조사팀장 자격증 (외 다수 상장)/ 정해경 세무사/더감 세무회계

 

◆ 매매: 자금출처조사의 부담

부동산 매매는 아들이 취득세만 부담하면 된다는 점에서 단순해 보입니다. 하지만 아들이 아버지에게 매매 대금을 제대로 지급했는지, 자금 조달이 적법한지에 대한 세무 조사가 뒤따를 수 있습니다. 만약 아파트의 매매가가 시세와 지나치게 차이가 난다면 부당한 저가 양도로 간주되어 추가적인 세금 문제를 야기할 수 있습니다.

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◆ 증여: 증여세의 부담

증여는 무상이전이지만 증여재산 공제를 제외한 나머지 금액에 대해 증여세가 부과됩니다. 특히 10년 내 사전 증여액과 합산 과세되므로, 증여 계획은 장기적으로 세심히 설계해야 합니다.

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◆ 부담부증여: 절세의 묘수

부담부증여는 무상이전과 유상이전을 결합한 방식으로, 증여세와 양도소득세를 나눠 부담하게 됩니다. 예를 들어 아파트 시가가 10억 원이고 3억 원의 채무를 자녀에게 이전하면, 증여는 시가에서 채무를 공제한 7억 원을 기준으로 계산되며 양도는 3억 원의 채무를 기준으로 계산됩니다.

증여세는 자녀가, 양도소득세는 부모가 각각 납부합니다.

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▶ 부담부증여의 장점

• 부모의 양도소득세 부담을 줄일 수 있음.
• 자녀가 부담한 채무로 인해 증여세 과세 기준이 낮아짐.

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▶ 부담부증여의 단점

• 유상 부분과 무상 부분에 따라 취득세율이 달라지고, 세율이 높아질 수 있음.
• 자산 이전 후에도 부모와 자녀의 주택 보유 상황에 따라 추가 과세 가능성 존재.

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국세청 국세조사팀장 자격증 (외 다수 상장)/ 정해경 세무사/더감 세무회계

 

 

◆ 세무 전문가의 도움 필요

김영수 씨와 같은 사례는 복잡한 세금 구조를 이해하고 이를 설계해야 하므로 전문가의 도움이 필수적입니다. 특히 더감 세무회계의 정해경 세무사는 국세청에서 24년간 재산팀장으로 활동하며 쌓은 경험을 바탕으로 최적의 절세 방안을 제공합니다.

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▣ 정해경 세무사의 주요 경력

• 서울지방국세청 자금출처조사및 상속 증여 양도. 법인 조사 전문가
• 강남, 서초, 역삼 등 주요 세무서에서 양도세, 상속세, 증여세 실무 경력
• 세무공채시험 수석 합격 및 공인중개사 자격 보유

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◆ 종합 결론

부동산 이전 방식은 단순히 세금을 적게 내는 것을 넘어, 가족의 경제적 상황과 부동산 시장의 변화까지 고려해야 합니다. 부담부증여는 절세에 유리한 방법이지만, 모든 경우에 적합한 것은 아니므로 전문가의 조언을 통해 맞춤형 전략을 설계하는 것이 중요합니다.

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📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net

위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

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​​​◆ 더감세무회계는 국세청 24년 경력의 정해경 세무사가 직접 상담과 서비스를 제공하는 전문 세무회계사무소입니다. 국세청 조사3국 조사팀장 및 강남·서초·역삼 세무서 재산팀장 등에서 자금출처, 주식 변동, 법인 세무조사 등 고난도 세무를 담당한 실무 경험을 바탕으로, 개인과 사업자의 모든 세무 문제를 해결합니다.

개인의 상속·증여세, 양도소득세부터 사업자의 부가가치세, 소득세, 법인세 신고와 기장까지 체계적인 세금 관리를 제공합니다. 세무조사 리스크를 줄이고 투명한 세무 관리를 통해 고객의 재산을 안전하게 지키는 안심 솔루션을 약속드립니다.

​​​☎ 031-8023-9440

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​​◆ 더감세무회계 정해경 세무사의 경력

· (전)국세청 24년 근무

· 현재 더감 세무회계 대표세무사

· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)

· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 성북세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 용산세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 송파 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 동대문 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 중랑세무서 (부가세,소득세 실무)

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▶한양대산업공학과 졸업, LG본사연구개발부근무

▶세무공채시험 7급 수석합격, 세무사 시험 합격

▶공인중개사 시험 합격

▶세무서 재산분야 팀장요원 자격시험 합격​

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