2025년부터 달라지는 부동산 세제 제도: 양도소득세, 상속세, 증여세까지 총정리!

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안녕하세요. 세무 및 부동산 관련 전문 정보를 제공하는 더감세무회계입니다. 이번 포스트에서는 2025년부터 시행될 주요 부동산 세제 변경사항과 이에 따른 절세 전략을 알아보겠습니다. 특히 양도소득세, 상속세, 증여세에 관한 중요 사항을 중심으로 다루어 보겠습니다.

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더감세무회계의 대표 세무사 정해경은 24년간 국세청에서 근무하며 상속, 자금출처, 주식변동, 법인 조사 등 재산세제 분야에서 풍부한 실무 경험을 쌓았습니다. 국세청 근무 외에도 여러 세무서에서 양도세, 상속세, 증여세 조사 실무를 직접 담당하며 다양한 사례를 해결한 전문가입니다. 이러한 전문성을 바탕으로 이번 부동산 세제 변화가 여러분의 재산관리에 어떤 영향을 미칠지 상세히 설명하겠습니다.

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국세청 국세조사팀장 자격증(이외 다수) / 정해경 세무사 /더감세무회계 ​

 

1. 주택 용도변경 시 장기보유특별공제 계산방법 변경

2025년부터는 건축물을 주택으로 용도 변경하여 1세대 1주택이 된 경우, 보유 기간 및 거주 기간에 따른 공제율을 합산하여 장기보유특별공제를 계산합니다. 기존 비주택 보유 기간은 일반 공제율로, 주택 보유 및 거주 기간은 1세대 1주택 공제율로 각각 계산 후 합산합니다.

▶ 적용 시기: 2025년 1월 1일 이후 양도분부터.

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2. 증여 주식에 대한 이월과세 적용

증여를 통한 양도소득세 회피를 막기 위해, 2025년부터 양도일 기준 1년 이내 증여받은 주식도 이월과세 대상에 포함됩니다.

▶ 적용 시기: 2025년 1월 1일 이후 증여분부터.

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3. 토지·건물 일괄 취득 시 안분계산 예외 규정 신설

토지와 건물을 함께 취득하거나 양도할 때 가액을 구분 기장하지 않았다면, 기존 안분 기준과 30% 이상 차이가 있을 경우 다른 법령에 따른 가액 구분이 허용될 수 있습니다.

▶적용 시기: 2025년 1월 1일 이후 양도분부터.

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국무총리표창장 수상 (이외 다수)/ 정해경 세무사 / 더감세무회계

 

​4. 인구감소지역 및 비수도권 미분양주택에 대한 과세특례

2024년 1월 4일부터 2026년 12월 31일까지 인구감소지역에서 주택을 취득하거나, 수도권 외 미분양주택을 2024년 1월 10일부터 2025년 12월 31일까지 취득하는 경우 특례가 적용됩니다.

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• 양도소득세: 12억 원 비과세 및 장기보유특별공제 최대 80%.
• 종합부동산세: 기본공제 12억 원 및 장기보유·고령자 세액공제 최대 80%.
• 적용 시기: 2025년 1월 1일 이후 결정분부터.

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5. 부동산 양도대금의 연금계좌 납입 시 세액공제

2025년부터 1세대 1주택자 또는 무주택 세대원이 부동산을 양도한 후 6개월 내에 양도대금을 연금계좌에 납입하면, 납입액의 10%를 양도소득세에서 공제받을 수 있습니다. 다만, 연금수령 외 방식으로 인출할 경우 세액공제가 추징됩니다.

▶ 적용 시기: 2025년 1월 1일 이후 양도분부터.

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더감세무회계의 정해경 세무사는 국세청 및 여러 세무서에서의 실무 경험을 토대로 고객들에게 최적의 세무 솔루션을 제공합니다. 부동산 세금은 복잡한 구조를 가지고 있어 전문가의 조언이 매우 중요합니다. 2025년부터 바뀌는 세제 정책을 미리 준비하여 합리적인 세금 계획을 세우세요!

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📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net

위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

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​​​◆ 더감세무회계는 국세청 24년 경력의 정해경 세무사가 직접 상담과 서비스를 제공하는 전문 세무회계사무소입니다. 국세청 조사3국 조사팀장 및 강남·서초·역삼 세무서 재산팀장 등에서 자금출처, 주식 변동, 법인 세무조사 등 고난도 세무를 담당한 실무 경험을 바탕으로, 개인과 사업자의 모든 세무 문제를 해결합니다.

개인의 상속·증여세, 양도소득세부터 사업자의 부가가치세, 소득세, 법인세 신고와 기장까지 체계적인 세금 관리를 제공합니다. 세무조사 리스크를 줄이고 투명한 세무 관리를 통해 고객의 재산을 안전하게 지키는 안심 솔루션을 약속드립니다.

​​​☎ 031-8023-9440

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​​◆ 더감세무회계 정해경 세무사의 경력

· (전)국세청 24년 근무

· 현재 더감 세무회계 대표세무사

· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)

· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 성북세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 용산세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 송파 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 동대문 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 중랑세무서 (부가세,소득세 실무)

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▶한양대산업공학과 졸업, LG본사연구개발부근무

▶세무공채시험 7급 수석합격, 세무사 시험 합격

▶공인중개사 시험 합격

▶세무서 재산분야 팀장요원 자격시험 합격​

 

 

 

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