가족 간 돈거래도 차용증이 필수인 이유 (증여세 폭탄 피하는 법)

 

 

 

 

가족 간 돈거래라도 차용증이 없으면 증여로 간주돼 증여세가 부과될 수 있습니다.

적정이자율, 무이자 한도, 차용증 작성법을 세무전문가 관점에서 정리했습니다.

 

1. 가족 간 금전거래, 왜 차용증이 필요할까?

 

최근 1인 가구나 젊은 세대가 부모님 도움으로 전세금이나 분양대금을 마련하는 경우가 많습니다.

하지만 차용증 없이 거래하면 ‘증여로 추정’ 되어 세금 문제가 발생할 수 있습니다.

 

국세청은 가족 간 자금 흐름을 면밀히 추적하기 때문에 “증빙 없는 자금 이동 = 증여로 추정” 공식이 적용됩니다.

 

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2. 법적 근거 — 민법 제598조 ‘소비대차계약’

 

“당사자 일방이 금전의 소유권을 이전하고 상대방이 동일한 금액을 반환하기로 약정하면 효력이 생긴다.”

 

즉, 가족 간 거래도 법적 계약으로 보며, 차용증 등 객관적 증거가 있어야만 ‘대여금’으로 인정됩니다.

 

3. 차용증 작성 요령

항목	기재 내용
문서 제목	금전차용증
금액	일금 일천만원정(₩10,000,000)
차용일자 / 변제일	2025.11.01 / 2026.11.01
이자율	연 4.6%
상환방법	매월 이자 지급, 만기 원금 상환
서명·날인	차용인·채권자 자필 서명 또는 인감

 

* 계좌이체 필수, 현금거래는 입증이 어려움.

* 이자 송금 내역 보관 시 입증력 강화.

 

4. 무이자 한도는 ‘1,000만 원’

 

세법상 연간 이자 상당액이 1,000만 원 미만이라면 무이자여도 증여세 과세 대상이 아닙니다.

 

→ 소액 자금은 무이자 가능,

→ 1,000만 원 초과 거래는 적정이자율(4.6%) 적용 필수

 

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5. 증여 추정의 주요 기준

 

다음 중 하나라도 빠지면 국세청은 증여로 판단할 수 있습니다.

 

* 차용증 없음

* 이자 지급 내역 없음

* 상환 증빙 없음

 

☞ 특히 부모 → 자녀 간 거래는 자금출처조사 대상이 되기 쉽습니다.

☞ 문서 + 송금증빙 + 이자지급 내역을 반드시 남겨야 합니다.

 

6. 결론 — 가족 간에도 ‘증빙’이 최고의 절세

 

“가족끼리니까 괜찮겠지”는 세법에서는 통하지 않습니다.

가족 간 거래일수록 더 명확한 기록이 필요합니다.

 

“증빙이 곧 절세입니다.

가족 간 신뢰를 지키는 가장 확실한 방법은 문서입니다.”

 

 

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