증여세 계산의 핵심, ‘증여재산공제’ 얼마나 받을 수 있을까?｜세무사가 알려주는 절세 공식

 

 

 

증여세를 계산할 때 가장 먼저 해야 할 일은 “얼마를 공제받을 수 있느냐”를 확인하는 것입니다.

공제 한도를 모른 채 증여를 진행하면,

세법상 10년간 누적 합산 규정 때문에 생각보다 많은 세금을 부담할 수 있습니다.

 

▶ 증여세 계산 구조

 

증여세는 다음과 같이 계산됩니다.

 

* 증여세 = (증여가액 - 증여재산공제) × 증여세율

 

이때 공제금액이 바로 세부담을 줄이는 핵심 변수입니다.

공제를 얼마나 받느냐에 따라 세금은 절반 이하로 줄어들기도 합니다.

 

국무총리 표창/ 자금출처조사 주식변동조사 법인조사/ 상속증여양도 전문 정해경세무사/ 더감세무회계

 

 

▶ 증여재산공제 한도표 (상속세 및 증여세법 제53조)

관계	공제한도 (10년 누적)	비고
배우자	6억 원	혼인신고 필요, 사실혼 제외
직계존속 (부모·조부모 등)	5천만 원 (미성년자는 2천만 원)
직계비속 (자녀·손자 등)	5천만 원
기타 친족 (형제, 사위, 며느리 등)	1천만 원

 

▶ 10년 합산 규정의 의미

증여재산공제는 ‘증여자별’이 아닌 ‘관계 그룹별’로 10년 합산됩니다.

즉, 동일 그룹에 속한 사람으로부터 여러 번 증여를 받아도

10년간 공제 총액은 한도를 초과할 수 없습니다.

 

예를 들어

증여자	증여금액	관계	공제 적용 여부
아버지	1억	직계존속	공제 5천만 원
어머니	2억	직계존속	공제 없음 (합산)
할아버지	3억	직계존속	공제 없음 (합산)

 

* 총 공제: 5천만 원

* 증여세 과세표준: 6억 - 5천만 = 5.5억 원

 

▶ 실제 증여세 계산

 

① 아버지+어머니 = 3억

→ 공제 5천만 원

→ 과세표준 2억5천만 원

→ 증여세율 20% - 누진공제 1천만 원

→ 세액 약 4천만 원

 

② 할아버지 3억 (공제 없음)

→ 세율 20%

→ 세액 약 5천만 원

 

☞ 총 증여세 = 약 9천만 원

 

 

 

▶ 공제 적용 시 유의할 점

 

* 배우자: 반드시 혼인신고가 되어 있어야 함 (사실혼 불가)

* 비거주자 수증자: 공제 불가

* 미성년자 공제: 10년간 최대 2천만 원

* 동일 그룹 내 중복 공제 불가

 

국세청 국세조사팀장 자격증/자금출처조사 주식변동조사 법인조사/ 상속증여양도 전문 정해경세무사/ 더감세무회계

 

 

▶ 절세 전략 팁

 

① 10년 단위 증여 설계

→ 10년마다 한도 리셋, 장기 계획이 가장 효과적입니다.

 

② 배우자 공제 적극 활용

→ 부부 간 6억 원까지 비과세, 재산 분산 및 절세 효과 큼

 

③ 혼인·출산 증여공제 병행 가능

→ 결혼 또는 출산 시 추가 공제 활용으로 부담 경감

 

▶ 마무리

 

증여세는 금액보다 구조가 중요합니다.

“누가 누구에게, 언제, 얼마를” 증여하느냐에 따라 세금 차이가 크게 벌어집니다.

증여를 계획하고 있다면, 반드시 증여재산공제 한도와 10년 규정을 확인하세요.

공제만 제대로 활용해도 수천만 원의 세금을 합법적으로 절약할 수 있습니다.

 

 

📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net

위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

 

 

◆ 더감세무회계는 국세청 24년 경력의 정해경 세무사가 직접 상담과 서비스를 제공합니다. 국세청 조사3국 조사팀장 및 강남·서초·역삼 세무서 재산팀장 등에서 자금출처, 주식 변동, 법인 세무조사 등 고난도 세무를 담당한 실무 경험을 바탕으로, 개인과 사업자의 모든 세무 문제를 해결합니다.

개인의 상속·증여세, 양도소득세부터 사업자의 부가가치세, 소득세, 법인세 신고와 기장까지 체계적인 세금 관리를 제공합니다. 세무조사 리스크를 줄이고 투명한 세무 관리를 통해 고객의 재산을 안전하게 지키는 안심 솔루션을 약속드립니다.

☎ 031-8023-9440

 

 

◆ 더감세무회계 정해경 세무사의 경력

· (전)국세청 24년 근무

· 현재 더감 세무회계 대표세무사

· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)

· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 성북세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 용산세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 송파 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 동대문 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 중랑세무서 (부가세,소득세 실무)

 

▶한양대산업공학과 졸업, LG본사연구개발부근무

▶세무공채시험 7급 수석합격, 세무사 시험 합격

▶공인중개사 시험 합격

▶국세청 국세 조사팀장 자격시험 합격

 

 

 

 

 

#증여세 #증여재산공제 #직계존속공제 #배우자공제 #세무사칼럼 #절세전략 #상속증여세 #증여세율 #증여세계산법 #10년합산공제#더감세무회계#세무상담 #위례세무사 #국세청 #국세청경력24년 #재산전문세무사 #상속전문세무사 #증여전문세무사 #강동세무사 #강남세무사 #송파세무사 # #위례세무사추천 #기장대리세무사추천 #위례기장대리 #위례부가세신고세무사 #소득세신고세무사추천 #소득세신고 #부가세신고위례 #송파기장대리 #신고대리