손주에게 재산을 직접 물려줄 때 세금 폭탄 피하는 방법｜세대생략증여 절세 전략

 

 

 

 

세대생략증여(손주 증여)의 세금 구조와 절세 전략을 정리했습니다. 조부모가 손주에게 직접 증여할 때의 장단점, 세금 비교, 상속 공제 유불리 사례까지 자세히 알아봅니다.

 

 

▶ 세대 건너뛴 증여, 왜 늘고 있을까?

 

최근 5년 사이, 국세청 통계에 따르면 세대생략증여 건수가 80% 이상 증가했습니다.

부모 세대의 자산이 많아지면서, 자녀보다 손주에게 직접 재산을 물려주는 사례가 급증하고 있기 때문입니다.

 

하지만 손주에게 직접 증여하면 세금을 절약할 수 있을까요?

 

정답은 “경우에 따라 다르다”입니다.

이 글에서는 세대생략증여의 개념부터 절세 효과, 그리고 주의할 점까지 정리해드립니다.

 

국무총리표창/ 국세청장 표창/ 자금출처조사 주식변동조사 법인조사 기장대리 신고대리/ 정해경세무사/ 더감세무회계

 

 

1. 세대생략증여와 상속의 개념

 

* 세대생략증여: 조부모가 자녀를 건너뛰고 손주에게 직접 증여

* 세대생략상속: 조부모가 사망 시 손주에게 직접 상속

* 대습상속: 상속인이 사망하여 손주가 대신 상속받는 경우

 

 

2. 세금 구조와 할증 규정

 

세법상 세대를 건너뛴 증여는 30%의 할증세율이 적용됩니다.

손주가 미성년자이면서 증여재산이 20억 원을 초과하면 40% 할증세율까지 적용될 수 있습니다.

 

이 제도는 상속세 회피를 방지하기 위한 규정입니다.

 

즉, 절세보다는 세금 부담이 늘어날 가능성이 크므로 전문가 검토가 반드시 필요합니다.

 

 

3. 세금 비교 예시

구분	증여경로	총 세금
조부 → 손자	증여세 650만 원 + 취득세 400만 원 = 1,050만 원	1,050만 원
조부 → 자녀 → 손자	증여세 1,000만 원 + 취득세 800만 원 = 1,800만 원	1,800만 원

 

➡ 단기적으로는 손주에게 직접 증여하는 것이 약 750만 원 절세됩니다.

하지만 향후 상속 공제나 부동산 가치 상승 등을 고려하면 결과는 달라질 수 있습니다.

 

 

국세청 국세 조사팀장 자격증/자금출처조사 주식변동조사 법인조사 기장대리 신고대리/ 정해경세무사/ 더감세무회계

 

 

4. 부동산 가치 상승 시의 절세 효과

 

부동산이 향후 크게 오를 것으로 예상된다면, 세대생략증여가 유리할 수 있습니다.

10억 원의 부동산을 손주에게 증여한 후 20억 원으로 상승했다면, 상승분 10억 원에 대한 과세가 발생하지 않습니다.

 

즉, 증여 후 상승분에 대한 세금이 면제되는 효과가 생기죠.

 

 

5. 상속으로 건너뛸 때의 주의점

 

세대생략상속의 경우 상속공제 혜택이 줄어듭니다.

 

* 일괄공제 5억 원, 배우자공제 불가

* 30% 할증과세 적용

 

→ 세대생략상속은 공제 혜택이 적기 때문에 세금 부담이 오히려 커질 수 있습니다.

 

 

6. 대습상속의 절세 효과

 

손주가 부모의 사망으로 상속을 대신 받는 대습상속은 일반 상속과 동일하게 공제받을 수 있습니다.

 

따라서 10억 원 이하의 상속에는 세금이 거의 없으며, 할증세율도 적용되지 않습니다.

 

7. 결론 — 손주 증여는 ‘전략적으로’ 해야 절세된다

 

* 단기적 절세 목적이라면, 일부 재산의 조기 증여는 효과적

* 상속공제와 비교해보고, 장기적 시세 상승·세율 구조를 함께 검토해야 함

* 전문가 상담을 통한 사전 세무 플랜 수립이 필수

 

 

📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net

위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

 

 

◆ 더감세무회계는 국세청 24년 경력의 정해경 세무사가 직접 상담과 서비스를 제공합니다. 국세청 조사3국 조사팀장 및 강남·서초·역삼 세무서 재산팀장 등에서 자금출처, 주식 변동, 법인 세무조사 등 고난도 세무를 담당한 실무 경험을 바탕으로, 개인과 사업자의 모든 세무 문제를 해결합니다.

개인의 상속·증여세, 양도소득세부터 사업자의 부가가치세, 소득세, 법인세 신고와 기장까지 체계적인 세금 관리를 제공합니다. 세무조사 리스크를 줄이고 투명한 세무 관리를 통해 고객의 재산을 안전하게 지키는 안심 솔루션을 약속드립니다.

☎ 031-8023-9440

 

 

◆ 더감세무회계 정해경 세무사의 경력

· (전)국세청 24년 근무

· 현재 더감 세무회계 대표세무사

· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)

· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 성북세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 용산세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 송파 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 동대문 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 중랑세무서 (부가세,소득세 실무)

 

▶한양대산업공학과 졸업, LG본사연구개발부근무

▶세무공채시험 7급 수석합격, 세무사 시험 합격

▶공인중개사 시험 합격

▶국세청 국세 조사팀장 자격시험 합격

 

 

 

 

 

#세대생략증여 #손주증여 #상속세절세 #증여세전략 #상속세전문세무사 #정해경세무사 #더감세무회계 #국세청출신세무사 #부동산증여세 #위례세무사 #상속세절세전략#국세청출신세무사 #국세청출신세무사 #위례세무사 #국세청 #국세청경력24년 #재산전문세무사 #상속전문세무사 #증여전문세무사 #강동세무사 #강남세무사 #송파세무사 # #위례세무사추천 #기장대리세무사추천 #위례기장대리 #위례부가세신고세무사 #소득세신고세무사추천 #소득세신고 #부가세신고위례 #송파기장대리 #신고대리