“상속 전 반드시 점검! 가족 간 자산관리와 세무상 유의사항”

 

 

 

상속은 예고 없이 찾아오지만, 상속 이후 세무 판단은 과거 재산 상태와 사실관계를 기준으로 합니다. 따라서 공동소유 부동산이나 금융자산, 대출 관련 관리가 미흡하면, 의도치 않게 증여세 부담으로 이어질 수 있습니다.

 

1. 공동 소유 부동산 관리

 

* 임대료와 보증금 수익이 공동명의자 중 한 사람 계좌로만 입금되는 경우, 정기적 분배·정산 기록이 없으면 사전증여로 판단될 수 있음

* 정산 내역을 문서화하고, 공동사업용 계좌로 관리하는 것이 안전

* 상속 개시 시 정산받지 못한 수익을 채무로 인정받기는 어렵다는 점 유의

 

국세청장 표창/ 자금출처조사 주식변동조사 상속증여양도전문 /정해경세무사/ 더감세무회계

 

2. 공동 취득 부동산과 대출 관리

 

* 등기 지분과 실제 자금 부담, 대출 상환 내역이 불일치하면 증여세 과세 사유 가능

* 실무 사례: 부부가 50:50 지분 상가 취득, 대출 한 사람 명의로 상환 → 증여세 리스크

* 해결책: 등기 지분에 맞춘 자금 분담, 대출 지분별 상환, 내부 약정서 작성

 

3. 부부 간 금융자산 관리

 

* 장기간 배우자 명의로 자금을 운용할 경우, 상속 시 단순 위임인지, 실질 증여인지 쟁점

* 10년간 6억원까지 배우자 증여공제 가능, 초과 시 증여세 부과

* 단순 관리 목적이라면 약정서 또는 확인서 작성 필수

 

4. 실무 팁

 

* 공동소유 부동산은 수익·지출 정기적 문서화

* 대출 및 취득자금은 지분율에 맞춰 명확히 관리

* 금융자산 위임은 목적 및 실질 귀속 기록

 

▶ 결론

 

상속 전 가족 간 자산을 명확하게 관리하면, 향후 증여세 및 상속세 과세 리스크를 최소화할 수 있습니다. 사소한 관리 소홀도 상속세 과세 사유가 될 수 있으므로, 투명하고 객관적인 기록이 필수입니다.

 

 

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