2025년, 상속·증여세 감정평가 강화에 따른 대응 전략

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2024년부터 상속·증여세 신고 시 감정평가 기준이 크게 강화됩니다. 기존의 공시가격 중심 평가 방식이 더 이상 유효하지 않을 수 있으며, 이에 따른 세금 부담 변화와 절세 전략을 이해하는 것이 중요합니다.

정해경 세무사의 24년 국세청 경력을 바탕으로 변화에 대비할 핵심 포인트를 살펴보겠습니다.

 

  ◆ 상속·증여세 계산의 기본 구조

  상속·증여세는 재산 평가액에 따라 세율이 결정됩니다.

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  현재 세율 구조는 아래와 같습니다.

  * 1억 원 이하: 10%

  * 5억 원 이하: 20%

  * 10억 원 이하: 30%

  * 30억 원 이하: 40%

  * 30억 원 초과: 50%

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평가 대상 재산은 상속 개시일 전 6개월과 후 6개월, 증여일 전 6개월과 후 3개월 동안의 시가를 기준으로 합니다. 여기서 시가는 실거래가, 감정평가액, 유사매매 사례가액 등을 의미합니다.

하지만 단독주택이나 고가 아파트는 거래량이 적어 공시가격으로 신고하는 경우가 많았고, 이는 낮은 세율로 평가받는 원인이 되었습니다.

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◆ 변화하는 국세청의 감정평가 기준

2024년부터 국세청은 감정평가 대상과 기간을 확대할 방침입니다. 기존에는 다음의 경우 감정평가가 진행되었습니다.

1. 공시가격과 추정 시가 차이가 10% 이상 또는 10억 원 초과.
2. 대상: 꼬마빌딩, 나대지 등 특정 자산.

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변경 후에는 다음과 같은 점이 강화됩니다.

1. 감정평가 기준 금액을 10억 원에서 5억 원 이상으로 조정.
2. 감정평가 대상을 거주용 부동산까지 확대.
3. 평가 기간을 상속세 신고기간 후 9개월, 증여세 신고기간 후 6개월로 연장.

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국세청 국세조사팀장 자격증 외 다수 상장 / 정해경세무사/더감세무회계

 

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◆ 세무 전문가의 조언: 자진 감정평가의 필요성

국세청 감정평가로 예상보다 높은 시가로 평가될 경우, 추가 세금 부담이 커질 수 있습니다. 따라서 자진 감정평가를 통해 다음의 혜택을 누리는 것이 좋습니다.

1. 양도차익 절감: 감정평가액으로 신고하면 취득가액이 높아져 양도차익이 줄어듭니다.
2. 세액 공제: 감정평가 수수료는 최대 500만 원까지 공제 가능.

특히 아파트, 단독주택 등 부동산 상속·증여를 고려하는 경우, 전문가의 도움을 받아 정확한 시가 평가가 필요합니다.

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◆ 더감세무회계 정해경 세무사가 제공하는 전문 서비스

정해경 세무사는 24년간 국세청에서 상속세, 증여세, 자금 출처, 법인 조사 등 다양한 분야에서 근무했습니다. 다음과 같은 강점을 기반으로 고객 맞춤형 세무 서비스를 제공합니다.

• 서울지방국세청 조사3국에서 상속 및 자금 출처에 대한 심층 조사 경험.
• 강남, 서초, 성북 등 주요 세무서에서 재산팀장을 역임하며 양도세 및 상속·증여세 실무를 전문적으로 수행.
• 감정평가와 신고 전략 설계를 통해 불필요한 세금 부담을 줄이는 컨설팅 제공.

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◆ 주택 상속·증여 계획은 더감세무회계와 함께

국세청의 정책 변화에 따라 상속·증여세 부담이 커질 수 있습니다. 정해경 세무사의 전문성과 경험을 바탕으로 다음과 같은 상담 서비스를 받아보세요.

 

  1. 재산 평가 및 절세 전략 설계.

  2. 감정평가 비용 최소화 방안 제안.

  3. 세무 신고 절차 지원 및 사후 관리.

 

더감세무회계는 고객의 자산을 지키기 위해 항상 최선을 다합니다. 상속·증여세 문제로 고민이 있다면 지금 바로 상담을 신청하세요.

 

 

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​◆ 결론

내년부터 시작되는 상속·증여세 감정평가 강화는 많은 변화를 예고합니다. 감정평가를 자진적으로 활용해 세금 부담을 줄이고, 양도차익 절감 등 추가 혜택을 누리세요. 더감세무회계와 함께라면 더 이상 세금 문제로 걱정할 필요가 없습니다.

더 자세한 사항은 더감세무회계 홈페이지 또는 정해경 세무사와의 상담을 통해 확인해보세요.

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📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net

위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

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​​◆ 더감세무회계는 국세청 24년 경력의 정해경 세무사가 직접 상담과 서비스를 제공하는 전문 세무회계사무소입니다. 국세청 조사3국 조사팀장 및 강남·서초·역삼 세무서 재산팀장 등에서 자금출처, 주식 변동, 법인 세무조사 등 고난도 세무를 담당한 실무 경험을 바탕으로, 개인과 사업자의 모든 세무 문제를 해결합니다.

개인의 상속·증여세, 양도소득세부터 사업자의 부가가치세, 소득세, 법인세 신고와 기장까지 체계적인 세금 관리를 제공합니다. 세무조사 리스크를 줄이고 투명한 세무 관리를 통해 고객의 재산을 안전하게 지키는 안심 솔루션을 약속드립니다.

​​​☎ 031-8023-9440

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​​◆ 더감세무회계 정해경 세무사의 경력

· (전)국세청 24년 근무

· 현재 더감 세무회계 대표세무사

· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)

· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 성북세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 용산세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 송파 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 동대문 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 중랑세무서 (부가세,소득세 실무)

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▶한양대산업공학과 졸업, LG본사연구개발부근무

▶세무공채시험 7급 수석합격, 세무사 시험 합격

▶공인중개사 시험 합격

▶세무서 재산분야 팀장요원 자격시험 합격​

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