20억 재산가, 상속세 줄이는 방법은? 사전증여와 신탁 활용 전략

 

 

 

 

 

상속세는 많은 자산가에게 가장 큰 세금 부담 중 하나입니다. 최근 발표된 2025년 세법개정안에서도 상속·증여세 개편은 빠졌습니다. 그렇다면 당분간은 현행 제도를 전제로 절세 전략을 세워야 합니다. 이번 글에서는 구체적인 사례를 통해 사전증여와 증여 신탁이 어떻게 상속세 절감에 효과적인지 살펴보겠습니다.

 

◆ 사례로 보는 상속세 절감 효과

 

배우자가 없는 자산가가 20억 원을 보유한 상태에서 사망해 자녀 두 명에게 그대로 상속을 한다면 상속세는 4억2680만 원에 달합니다. 하지만 자녀들에게 생전에 2억5000만 원씩 증여하고, 10년이 지난 후 나머지를 상속하면 세금은 크게 줄어듭니다.

 

* 증여세: 약 5820만 원

* 상속세: 약 2억3280만 원

* 총 세금: 약 2억9100만 원

 

즉, 1억 3000만 원 이상 절세가 가능한 셈입니다.

 

국세청장 표창/ 자금출처조사 주식변동 상속증여양도전문 정해경세무사/ 더감세무회계

 

 

◆ 왜 사전증여를 주저할까?

 

부모 입장에서 자녀에게 재산을 미리 주는 것은 부담스러울 수 있습니다.

• 자녀가 재산을 관리하지 못하거나 불효할 가능성
• 부모 본인도 노후 생활자금이 필요하다는 현실적 이유

따라서 단순히 사전증여만으로는 모든 고민이 해결되지 않습니다.

 

◆ 해법: 증여 신탁

 

증여 신탁은 부모가 자녀에게 증여를 하되, 그 재산을 신탁회사가 관리하도록 맡기는 방식입니다. 계약 조건에 따라 자녀가 재산을 함부로 사용하지 못하게 제한할 수 있고, 부모가 필요할 때 일정 부분을 활용할 수 있는 구조를 만들 수 있습니다.

예를 들어 “자녀가 30세가 되기 전에는 원금을 인출할 수 없다”거나 “부모 생활자금은 매월 일정액 지급한다”는 조건을 설정할 수 있습니다.

 

◆ 전문가 상담이 필요한 이유

 

사전증여는 10년 이내 증여분은 다시 상속재산에 합산된다는 점을 유의해야 합니다. 또한 신탁 구조에 따라 세무 처리 방식이 달라질 수 있으므로 전문가와 함께 맞춤형 전략을 세우는 것이 안전합니다.

 

◆ 결론

세제 개편만을 기다리는 것은 불확실합니다. 현재 제도 내에서 활용 가능한 방법을 찾아 주도적으로 대응하는 것이 현명한 절세 전략입니다. 사전증여와 증여 신탁은 세 부담을 줄이는 동시에 부모의 재산 관리 불안을 해소할 수 있는 현실적인 대안이 될 수 있습니다.

 

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