배우자에게 증여받은 토지 양도 시 주의사항｜이월과세와 세금 폭탄 피하는 법

 

 

 

 

 

토지를 배우자에게 증여받은 후 몇 년 내에 매도하면

생각보다 큰 세금이 나올 수 있다는 사실, 알고 계셨나요?

 

이유는 ‘이월과세’ 제도 때문입니다.

 

간단히 설명하자면,

 

배우자에게서 증여받은 부동산을 일정 기간 내에 팔면,

배우자의 취득가액 기준으로 양도차익을 계산합니다.

 

→ 수증자의 취득가액보다 훨씬 낮은 금액으로 계산되므로

→ 양도소득세가 수천만 원에서 수억 원으로 증가할 수 있습니다.

 

▶ 어떤 자산에 적용되나요?

* 부동산

* 회원권, 이용권

* 주식 (2024.1.1 이후 증여된 경우)

* 취득할 수 있는 권리 등

 

 

▶ 어떤 가족에게서 증여받은 경우?

 

* 배우자

* 부모, 자녀 등 직계존비속

→ 시부모, 장인, 형제는 적용 안 됨

 

 

 

▶ 적용 기간은?

증여 시점	적용 기간
2022년 이전 증여	5년
2023년 이후 증여	10년
주식 (2024년 이후)	1년

 

▶ 실무 적용 예

* 배우자 증여가액: 7억

* 배우자의 취득가액: 2억

* 현재 양도가액: 8억

 

→ 양도차익 5억9천만 원 (이월과세 적용 시)

→ 양도세 약 2억 500만 원

 

☞ 반면 이월과세 미적용 시 → 양도세 약 2천만 원

 

 

▶ 이혼해도 적용될까?

→ 증여 당시 배우자였다면, 이혼 후 양도해도 이월과세 적용됩니다.

 

 

▶ 결론

 

토지를 증여받았다고 해서 ‘내가 산 것처럼’ 처리되는 건 아닙니다.

세법은 '언제, 누구에게서 받았는지', **'언제 양도했는지'**를 기준으로

복잡하게 계산합니다.

 

→ 반드시 양도 전 이월과세 여부 확인 + 세액 비교 필수!

→ 실수하면 수억 원 세금 폭탄이 될 수 있습니다.

 

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