상속세는 어떻게 계산할까? 상속세율, 공제 항목, 절세 전략까지 한번에 정리

 

 

 

 

상속세에 대해 막연한 두려움을 갖고 계신 분들이 많습니다.

“부동산을 상속받았는데 세금은 얼마나 나오지?”

“공제는 얼마나 받을 수 있지?”

이번 글에서는 2025년 기준 상속세 계산 방식과 절세 포인트까지 자세히 알려드립니다.

 

1. 상속세율은 얼마나 되나요?

 

상속세는 누진세율 구조입니다.

과세표준	세율	누진공제
1억 이하	10%	0원
1~5억	20%	1천만 원
5~10억	30%	6천만 원
10~30억	40%	1.6억
30억 초과	50%	3.6억

☞ 세율 자체가 높기 때문에, 공제를 얼마나 적용받느냐에 따라 상속세가 크게 달라집니다.

 

2. 공제 항목은 어떤 게 있나요?

 

* 일괄공제: 5억 원

* 인적공제: 배우자(5천만 원), 자녀(1인당 5천만 원) 등

* 배우자공제: 최대 30억 원까지 가능

* 금융재산공제: 금융재산의 20%(한도 2억원)

* 동거주택상속공제: 최대 6억 원

 

☞ 일괄공제와 인적공제는 택일입니다.

 

 

 

3. 실제 계산 예시

 

총 상속재산: 부동산 9억 + 금융자산 2억  = 11억

 

* 일괄공제 5억 적용

* 배우자공제 5억 적용

* 금융재산공제 4천만원

* 과세표준 = 6천만원

 

→ 상속세 = 6천만원 × 10% = 600만 원

 

공제만 잘 활용해도 세금은 크게 줄어듭니다.

 

국세청장 표창/자금출처조사 주식변동 상속증여양도전문 정해경세무사/더감세무회계

 

4. 상속세 신고 및 납부 방법

 

* 기한: 사망일의 말일로부터 6개월 이내 신고

* 납부 방식:일시납 또는 연부연납

* 연부연납(최대 10년): 세금 부담이 클 경우 연부연납 가능

* 물납: 부동산으로 납부 가능(조건 충족 시)

 

5. 상속세 절세 방법

 

* 생전에 사전증여를 통해 과세표준 낮추기

* 배우자와 자녀의 비율 조정을 통한 공제 최적화

* 금융자산 비중을 늘려 금융공제 적용

 

▶ 마무리

 

* 상속세는 막연히 걱정할 세금이 아닙니다.

* 철저한 준비와 공제 항목 활용으로 충분히 절세할 수 있으며,

* 납세자 본인의 상황에 맞는 전략이 필요합니다.

* 국세청 조사국 출신인 재산전문 정해경 세무사와 함께 상속 설계를 시작해보세요.

 

 

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