상속세 신고할 때 가장 많이 누락되는 서류 3가지

 

 

 

안녕하세요

상속세 상담을 진행하다 보면 가장 안타까운 순간이 있습니다.

충분히 공제받을 수 있었음에도 불구하고, 서류를 빠뜨리고 신고하여 수백만 원, 많게는 수천만 원의 세금을 더 내야 하는 경우가 생기기도 하고, 가산세나 세무조사로 이어지는 경우도 있습니다.

 

상속세는 단순히 재산을 계산하는 것이 아닙니다. 국세청을 상대로 '내 자산과 부채를 증빙하는 싸움'입니다.

오늘은 일반인들이 상속세 셀프 신고를 준비하거나, 서류를 챙길 때 가장 빈번하게 누락하는 핵심 서류 3가지를 정리해 드리겠습니다.

 

– 놓치기 쉬운 서류, 미리 확인하세요

 

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1. 사망자 명의의 금융자산(통장, 보험, 펀드 등) 내역서

 

상속세 신고 시 가장 먼저 확인해야 하는 서류 중 하나는 바로 고인의 금융자산 전체 내역입니다. 대부분의 분들은 대표 통장만 신고하는 경우가 많은데요,

 

상속세는 고인의 사망일 기준 보유 자산 전체를 신고해야 하기 때문에,

모든 금융기관의 계좌 및 거래내역을 확인하는 것이 매우 중요합니다.

 

▶ 체크포인트

* 고인이 주거래 은행 외에도 지방은행, 증권사, 보험사에 통장이 있었는지 확인

* 금융거래조회서를 통해 일괄 조회 가능 (금융감독원 금융정보조회서비스 이용)

* 숨겨진 보험이나 자동이체된 펀드가 있을 수 있으므로 주의

 

2. 고인의 부채 관련 증빙서류

 

많은 분들이 실수하는 두 번째 항목은 바로 부채 관련 서류 누락입니다.

상속세는 단순히 자산만 계산하는 것이 아니라,

고인이 생전에 가지고 있던 채무(부채)를 공제한 후 과세 표준을 계산합니다.

하지만 이를 위해선 공제 요건을 충족하는 증빙서류가 있어야 합니다.

 

▶ 누락 사례

* 고인의 신용카드 할부금, 개인 간 채무, 의료비 미납금 등

* 부채가 있어도 계약서, 변제계획서, 송금내역이 없으면 인정되지 않음

* 구체적인 채무 증거 없이 단순 진술만으로는 공제 불가

 

▶ 팁

* 채무 계약서 원본 또는 공증 사본 확보

* 사망 직전의 금융출금 내역에서 채무 상환 흔적을 찾는 것도 유용

 

3. 고인의 사망 이후 처리된 장례비용 및 상속인 지출 내역

 

세 번째로 자주 빠지는 서류는 장례비용과 관련된 지출 증빙입니다.

 

상속세 계산 시, 일정 한도 내에서 장례비용도 공제 항목에 해당되며,

장례식 장소 임차료, 장의사 비용, 장례 용품 구입비용 등이 포함될 수 있습니다.

그러나, 영수증이나 세금계산서를 제출하지 않으면

해당 비용은 인정되지 않거나, 공제 한도보다 적게 인정됩니다.

 

▶ 체크포인트

* 장례식장, 장의차, 제단 비용 등은 반드시 영수증 보관

* 현금 결제 시 증빙이 어려우므로 가급적 카드/계좌 이체 사용 권장

* 부의금 내역과 총 장례비 지출이 일치하는지도 중요

 

자금출처조사/주식변동/상속증여양도 전문 세무사/더감세무회계 정해경 세무사

 

 

▶ 실제 경험에서 느낀 점

 

상속세 신고는 자산 규모가 크지 않더라도 서류 하나 빠지면 불이익이 클 수 있습니다.

 

특히 5년 이내 증여 재산, 고인의 해외자산, 현금보유액 등은 위에서 언급한 3가지 외에도 자주 문제가 되는 항목입니다. 상속세는 자칫하면 나중에 과소 신고로 인한 추징, 또는 세무조사로 이어질 수 있기 때문에 신고 전에 체크리스트를 만들어 사전에 준비하는 것이 중요합니다.

 

▶ 마무리하며

 

오늘 소개해드린 “상속세 신고 시 가장 많이 누락되는 서류 3가지” 는 단순히 실수로 빠뜨리는 경우가 많지만, 신고 결과에 미치는 영향은 결코 작지 않습니다.

한 번의 실수가 수백만 원 이상의 세금 차이로 이어질 수 있다는 점을 꼭 기억해두시길 바랍니다.

 

혹시라도 관련 서류 준비에 어려움이 있다면, 전문가의 도움을 받는 것도 방법이 될 수 있습니다. 무엇보다 중요한 건 인터넷 정보만 믿고 진행하기보다는, 신고 전 전문가의 검토를 통해 제대로 알고, 제대로 신고하는 것입니다.

 

 

📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net

위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

 

 

◆ 더감세무회계는 국세청 24년 경력의 정해경 세무사가 직접 상담과 서비스를 제공합니다. 국세청 조사3국 조사팀장 및 강남·서초·역삼 세무서 재산팀장 등에서 자금출처, 주식 변동, 법인 세무조사 등 고난도 세무를 담당한 실무 경험을 바탕으로, 개인과 사업자의 모든 세무 문제를 해결합니다.

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◆ 더감세무회계 정해경 세무사의 경력

· (전)국세청 24년 근무

· 현재 더감 세무회계 대표세무사

· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)

· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 성북세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 용산세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

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▶한양대산업공학과 졸업, LG본사연구개발부근무

▶세무공채시험 7급 수석합격, 세무사 시험 합격

▶공인중개사 시험 합격

▶국세청 국세 조사팀장 자격시험 합격

 

 

 

 

 

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