자금조달계획서 잘못 작성하면 정밀조사? 꼭 알아야 할 부동산 자금조달 핵심 포인트

 

 

 

 

 

▶ 자금조달계획서란 무엇인가요?

 

부동산 거래 시 ‘실거래가 신고’는 기본입니다. 그런데 일정 조건을 만족하는 주택을 취득할 경우, 단순 신고를 넘어서 ‘자금조달계획서’라는 별도 서류를 제출해야 한다는 사실, 알고 계셨나요?

자금조달계획서는 주택을 취득할 때 자금의 출처를 상세하게 보고하는 문서로, 부동산 시장의 투명성과 세금 적정성을 확보하기 위해 도입된 제도입니다.

 

 

▶ 자금조달계획서 제출이 의무인 경우

 

현재 다음 조건에 해당할 경우 자금조달계획서를 반드시 제출해야 합니다.

 

* 실거래가 6억 원 이상 주택을 취득한 경우

* 가격과 관계없이 규제지역(투기과열지구·조정대상지역) 내 주택을 취득한 경우

 

☞ 특히, 강남·서초·송파·용산 등 투기과열지구에 해당하는 지역은 증빙자료까지 추가 제출해야 하므로 부담이 커질 수밖에 없습니다.

 

 

 

 

▶ 자금조달계획서에는 어떤 내용을 기재하나요?

 

자금조달계획서의 항목은 아래와 같이 크게 두 가지로 나뉩니다.

 

▷ 자기자금

* 본인 예금

* 주식·채권 매각대금

* 부동산 처분금

* 상속·증여

* 현금 등

 

▷ 차입금

* 금융기관 대출

* 부모나 친척 등으로부터의 차입

* 회사 자금

* 임대보증금 등

 

☞차입금의 비중이 과도하게 높은 경우, 정밀 조사 대상이 될 수 있습니다.

 

 

▶ 조사 타깃이 되는 자금조달 방식

 

최근 국토교통부는 자금조달의 적정성을 감시하기 위해 기획조사를 진행 중입니다. 특히 다음과 같은 사례는 편법 증여 또는 허위 자금조달로 의심받을 수 있습니다.

 

* 부모가 매도인인데, 자녀가 부모를 임차인으로 계약하고 부모의 임대보증금으로 주택을 매수한 경우

* 자기자금 없이 대부분을 은행 대출 + 부모 차입금으로 충당한 경우

 

이처럼 비정상적인 거래 구조는 세무 조사뿐만 아니라 형사 처벌 가능성까지 열려 있습니다.

 

국세청 국세조사팀장 자격증/자금출처조사 상속증여양도전문 정해경세무사/더감 세무회계

 

▶ 정밀 조사에 포함되면 어떤 일이?

 

조사 대상에 포함되면 다음 서류를 제출하게 됩니다.

 

* 입출금 내역서

* 금융거래 확인서

* 소득자료(원천징수영수증 등)

* 증여세/상속세 신고서

* 부동산 매매계약서 및 대출 관련 서류

 

☞국토부가 조사 결과를 국세청 또는 지자체에 통보하게 되면 별도의 세무조사가 이어질 수 있습니다.

* 과태료: 최대 3,000만 원 또는 거래금액의 10% 이하

* 세무조사 연계 가능

 

▶ 어떻게 예방할 수 있을까?

 

자금조달계획서의 핵심은 출처가 명확하고, 상식적인 수준의 자금 흐름을 보여주는 것입니다.

 

* 자금은 되도록 본인의 소득이나 자산 처분을 통해 마련

* 부모 등 특수관계인으로부터 자금을 차용하는 경우, 정확한 차용계약서와 상환 계획을 마련

* 부동산 거래가는 반드시 실거래가와 근접한 수준으로 설정

* 증여로 오해받을 소지 있는 거래는 사전에 세무전문가와 상담

 

▶ 전문가의 조언

 

자금조달계획서는 단순한 형식적 문서가 아니라, 세무·금융·부동산 전반의 흐름을 명확히 드러내야 하는 중요한 자료입니다.

실수 한 번으로도 수개월 간의 조사 스트레스를 받을 수 있으니, 반드시 전문가의 검토를 거쳐 신중히 작성하시길 추천드립니다.

 

 

▶ 결론

자녀의 주택자금 지원이든, 본인의 실거주 마련이든, 자금조달계획서는 빠질 수 없는 단계가 되었습니다.

정확한 자금 흐름과 증빙 자료를 준비해 조사 리스크를 미연에 차단하는 것이 최선의 대비입니다.

 

 

📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net

위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

 

 

◆ 더감세무회계는 국세청 24년 경력의 정해경 세무사가 직접 상담과 서비스를 제공합니다. 국세청 조사3국 조사팀장 및 강남·서초·역삼 세무서 재산팀장 등에서 자금출처, 주식 변동, 법인 세무조사 등 고난도 세무를 담당한 실무 경험을 바탕으로, 개인과 사업자의 모든 세무 문제를 해결합니다.

개인의 상속·증여세, 양도소득세부터 사업자의 부가가치세, 소득세, 법인세 신고와 기장까지 체계적인 세금 관리를 제공합니다. 세무조사 리스크를 줄이고 투명한 세무 관리를 통해 고객의 재산을 안전하게 지키는 안심 솔루션을 약속드립니다.

☎ 031-8023-9440

 

 

◆ 더감세무회계 정해경 세무사의 경력

· (전)국세청 24년 근무

· 현재 더감 세무회계 대표세무사

· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)

· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 성북세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)

· 용산세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 송파 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 동대문 세무서 (부가세,소득세 실무)

· 중랑세무서 (부가세,소득세 실무)

 

▶한양대산업공학과 졸업, LG본사연구개발부근무

▶세무공채시험 7급 수석합격, 세무사 시험 합격

▶공인중개사 시험 합격

▶국세청 국세 조사팀장 자격시험 합격

 

 

 

#자금조달계획서 #부동산거래 #세무조사 #증여세 #부동산세금#투기과열지구 #주택자금 #국토부조사 #부모차입금 #세무사#더감세무회계#세무상담 #위례세무사 #국세청 #국세청경력24년 #재산전문세무사 #상속전문세무사 #증여전문세무사 #강동세무사 #강남세무사 #송파세무사 # #위례세무사추천 #기장대리세무사추천 #위례기장대리 #위례부가세신고세무사 #소득세신고세무사추천 #소득세신고 #부가세신고위례 #송파기장대리 #신고대리