개인사업자는 언제부터 세무사에게 기장을 맡겨야 할까? 연소득 기준과 절세 포인트 정리

 

 

 

 

개인사업자가 기장신고를 세무사에게 맡겨야 하는 시점은 언제일까요? 연 매출 기준, 세금 증가 구간, 절세 효과, 조사 리스크까지 포함해 기장대리 타이밍을 명확히 알려드립니다.

 

 

프리랜서, 1인 온라인 판매업자, 콘텐츠 제작자 등 소규모로 시작하는 개인사업자들이 많습니다. 이런 분들 중 상당수가 일정 시점에 이렇게 고민합니다.

 

“아직 소득이 많진 않은데, 세무사한테 기장을 맡겨야 할까요?”

“언제부터 기장을 맡기는 게 합리적인 선택일까요?”

 

이번 글에서는 개인사업자가 수입이 어느 정도 되었을 때 세무사에게 기장신고를 맡기는 것이 유리한지, 그리고 어떤 기준과 이유로 판단해야 하는지 구체적으로 정리해드립니다.

 

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▶ 먼저, 기장신고란 무엇인가?

 

기장신고는 사업자가 장부(회계기록)를 작성하여, 실제 수입과 비용을 정확하게 신고하는 것을 말합니다. 장부는 크게 두 가지 형태로 나뉩니다.

 

장부 없이 단순경비율로 신고하면 편하지만, 공제율이 고정되어 있어 실제 비용이 많을수록 손해를 볼 수 있습니다.

 

▶ 법적 기장 의무 기준 (2024년 기준)

업종	복식부기 의무 기준 (연 매출)
도·소매업	3억 원 이상
서비스업	7,500만 원 이상
프리랜서, 기타	7,500만 원 이상

이 기준을 넘으면 기장을 하지 않으면 무기장 가산세가 부과될 수 있습니다.

하지만! 그 이전이라도 기장을 맡기는 것이 유리한 구간이 존재합니다.

 

 

▶ 실질적으로 기장을 맡기면 유리한 소득 구간

 

* 연 매출 4,000만 원 이상

→ 세율이 높아지는 구간(종합소득세 15% 이상 적용)

→ 실제 비용 반영 중요해지는 구간

 

* 종합소득세가 100만 원 이상 나오는 경우

→ 기장 시 공제 폭↑ → 세금 절감 효과 큼

 

* 거래처가 세금계산서를 요구하는 업종

→ 비용 정산 및 부가세 처리 위해 장부 필요

 

* 지출이 많은 업종 (광고비, 외주비 등)

→ 단순경비율보다 기장이 훨씬 유리

 

 

 

 

▶ 단순경비율 vs 기장 신고 비교 예시

항목	단순경비율	기장신고
비용 반영	일정률만 인정 (예: 60%)	실제 지출 전부 가능
절세 효과	낮음	높음
신고 방식	홈택스에서 간편	세무사 의뢰 또는 직접 기장
부가세 환급	어려움	가능

 

▶ 실제 사례: 콘텐츠 크리에이터 J 대표

 

* 연매출: 약 6,800만 원

 

1년 차: 단순경비율로 직접 홈택스 신고 → 종소세 200만 원 부과

 

2년 차: 세무사에게 기장 맡김

→ 장비 구매, 출장비, 자문료 등 반영

→ 종소세 90만 원으로 줄고, 부가세 30만 원 환급

 

☞ 기장 수수료는 월 15만 원이었지만, 절세 효과와 환급으로 완전히 상쇄됨.

 

 

▶ 기장 맡기면 좋은 점

 

* 세금 신고 누락 방지

* 세무조사 대비

* 사업현황 분석 가능

* 거래처/금융기관 제출 자료로 활용 가능

* 환급 및 공제 적용 확실

 

▶ 기장대리 수수료는?

 

* 보통 월 10만~20만 원 수준 (업종에 따라 상이)

* 연간 120~240만 원이지만,

→ 절세 + 환급 효과로 충분히 보전 가능

 

 

 

 

▶ 결론

기장신고는 일정 수입 이상이 되면 선택이 아닌 ‘필수 전략’ 이 됩니다.

 

* 연 매출이 4,000만 원을 넘는다면

* 종합소득세가 매년 100만 원 이상이라면

* 부가세 신고나 비용 지출이 복잡해졌다면

 

→ 세무사 기장대리를 맡기는 것이 훨씬 유리합니다.

지금이 바로 사업의 재정 체계를 체계적으로 정리할 타이밍입니다.

 

 

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위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호

 

 

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· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)

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