더감세무회계

부동산을 추가로 취득할 때는 세금 문제가 항상 중요한 이슈입니다. 특히 2주택 이상 보유 시 취득세와 종합부동산세(종부세)가 어떻게 적용되는지 정확히 알고 있어야 합니다. 이번 글에서는 2주택자의 세금 부담을 줄이기 위한 고려 사항과 함께 최신 세법 정보를 안내합니다. 1. 취득세: 조정대상지역 여부에 따른 차이주택을 추가로 구입할 때 취득세가 첫 번째로 고려해야 할 세금입니다. 취득세율은 주택의 위치가 조정대상지역에 포함되는지 여부에 따라 크게 달라집니다. 조정대상지역에서 2주택을 취득할 경우, 취득세율은 **8.4%~9.0%**로 적용됩니다.반면 조정대상지역 외 지역에서는 **1.1%~3.5%**의 취득세율이 적용되며, 서울 4개구(강남구, 서초구, 송파구, 용산구)를 제외한 대부분의 지역에서는 이 ..

(질문)보장성 보험료세액공제는 근로자만 해당되나요? 일반사업을 예를들어 미용실을 하는 사업자나 동물병원을 운영하는 사업자는 보험료 세액공제를 못받나요? 왜 근로자만 혜택을주는거죠?  (답변)안녕하세요. 더감세무회계 정해경 세무사입니다.​답변드리겠습니다.근로자는 보장성 보험에 대하여 연간 100만원의 보험료를 한도로 하여 특별세액공제를 받을 수 있습니다.사업자들은 이러한한 보장성 보험에 대한 특별세액공제를 받을 수 없습니다.그 이유는, 사업자들은 사업과 관련된 모든 경비를 필요경비로 공제받을 수 있기 때문입니다. 즉 사업과 관련된 보장성 보험(예, 자동차보험, 화재보험 등)은 한도없이 필요경비로 처리되기 때문에 세액공제라는 이중의 혜택을 부여하지 않는 것입니다. 반면에 근로자들은 세법에서 필요경비를 인정하..

​​가족 간 금전거래는 증여로 간주될 수 있으며, 이에 따라 상속이나 증여세를 피하기 위해서는 차용증을 통해 자금 출처를 명확히 소명해야 합니다. 하지만 단순히 차용증만으로 모든 금전거래가 증여로부터 자유로울 수는 없습니다. 국세청은 실제 이자 지급 및 원금 상환이 이루어졌는지를 매년 철저히 점검합니다. 이번 글에서는 차용증을 활용한 자금 출처 소명 방법과 세무당국의 세금 관리 방식을 자세히 설명하겠습니다.​▶가족 간 금전거래, 증여로 의심받을 수 있다​국세청은 가족 간 금전거래를 원칙적으로 증여로 추정합니다. 이는 상속·증여세법에 명시된 내용으로, 증여세를 회피하려는 불법적 거래를 막기 위한 장치입니다. 특히 배우자나 직계비속 간의 주택 거래는 더욱 주의가 필요합니다. 예를 들어, 아버지로부터 아들이 ..

​​서울 아파트를 상속받게 된 미국 시민권자, 한강 씨의 사례를 통해 상속세 신고와 절세 전략을 알아보겠습니다. 상속 재산이 해외에 있을 때나 상속인이 해외에 거주할 경우, 어떻게 세금을 신고해야 하고, 절세 전략을 세울 수 있을지에 대해 궁금해하는 분들이 많습니다. 이번 글에서는 그 해결책을 상세히 소개하겠습니다.​   ▶ 상속 사례: 미국 시민권자의 서울 아파트 상속한강 씨는 한국에서 거주하다가 미국으로 유학을 떠나 정착 후, 미국 시민권을 취득했습니다. 미국에서 결혼하고 아이를 낳아 가정을 꾸리며 생활하던 중, 한국에 있는 아버지가 갑자기 돌아가시며 서울에 위치한 아파트 한 채를 상속받게 되었습니다. 한 씨는 미국 시민권자로서 한국에 거주하지 않고 있으니, 한국의 상속세와 미국의 세금 제도를 어떻게..

​​상속이 개시되면 피상속인의 모든 재산에서 상속공제를 차감한 후 그 금액에 대해 상속세를 일괄 계산하게 됩니다. 이 과정에서 상속인의 구성에 따라 상속공제가 달라지는데, 배우자 상속공제와 연대납세 제도를 잘 활용하면 상속세를 크게 줄일 수 있는 절세 효과를 누릴 수 있습니다.​▶ 상속인의 순위와 상속공제법정상속인은 우선순위에 따라 상속을 받게 됩니다. 우선순위는 다음과 같이 정해집니다.​배우자와 직계비속 (1순위: 자녀, 손자는 자녀가 있는 경우 법정상속인이 아님)배우자와 직계존속형제자매4촌 이내 혈족​상속공제는 상속인의 구성을 고려하여 적용됩니다. 만약 상속인이 자녀뿐이라면 최소 5억 원, 배우자만 있다면 최소 7억 원, 자녀와 배우자가 모두 있을 경우 최소 10억 원의 상속재산 공제를 받을 수 있습..

개인사업자에게 세금은 큰 부담입니다. 사업이 잘 되면 그만큼 세금도 늘어나는 것이 현실이죠. 하지만 합법적인 절세 방법을 활용하면, 불필요하게 세금을 내지 않으면서도 사업 성장을 도모할 수 있습니다. 이번 글에서는 개인사업자가 절세할 수 있는 다양한 방법을 소개하겠습니다. 특히, 사업 초기부터 기장대리와 신고대리를 잘 활용하면 장기적으로 큰 이익을 얻을 수 있는 부분을 중점으로 다뤄보겠습니다.   1. 장부 기장과 신고대리 활용하기절세의 가장 기본이 되는 것은 장부를 정확히 작성하는 것입니다. 많은 개인사업자들이 장부 기장에 소홀하지만, 이는 세금을 더 내는 원인이 됩니다. 장부가 정확하면 세금 신고 시 정확한 비용 처리가 가능해지고, 이를 통해 세금이 줄어들 수 있습니다.기장대리 서비스를 이용하면 매달..

안녕하세요, 더감세무회계 정해경 세무사입니다.최근 금리 상승으로 인해 이자 등 금융소득이 증가하고 있는 가운데, 금융소득이 2천만 원을 초과하면 종합소득세 신고 의무가 생깁니다. 이번 글에서는 금융소득이 2천만 원을 초과할 경우, 소득세 부담이 얼마나 늘어나는지 최신 정보를 바탕으로 알아보겠습니다. 1. 금융소득과 종합과세 기준금융소득이란 이자소득과 배당소득을 합한 금액으로, 이를 합산한 금융소득이 2천만 원을 초과하면 종합소득세 신고 대상이 됩니다.여기서 중요한 점은 금융소득이 2천만 원 이하일 경우에는 이미 원천징수된 세금(소득세 14%와 지방소득세 1.4%)으로 과세가 완료되지만, 2천만 원을 초과할 경우 다른 소득과 합산하여 종합소득세율(6%~45%)이 적용됩니다. 2. 금융소득이 2천만 원을 초..

(질문)안녕하세요 병원 기숙사를 혼자 쓰기위해 오피스텔을 알아보는 중입니다. 병원에서 보증금 월세 내고 제가 병원으로 월세 조금을 입금하려고 하는데 오피스텔이 주거용이있고 사업자등록용있던데 어떤용도로 오피스텔을 알아봐야 되는지 또 세금계산 발행되는지 여부도 알아보라고 하던데 도저히 몰라서 ..궁금합니다   (답변)안녕하세요. 더감세무회계 정해경 세무사입니다.​답변드리겠습니다.오피스텔은 두 가지 용도로 사용할 수 있습니다.하나는 사무실(낮에 일을 하는 곳)로 사용하는 것이고, 또다른 하나는 주거용(일 외의 휴식, 잠자는 곳)으로 사용하는 것입니다.​질문자님께서는 주거용으로 사용하실 예정이므로 주거용 오피스텔을 알아보셔야 됩니다. 오피스텔 주인의 사정에 따라서 주거용으로 사용하는 것을 꺼리는 분들이 있기 때..