부부 간 주식 증여부터 재산 이전까지, 꼭 알아야 할 증여세·양도세 절세 팁 총정리
5월은 양도소득세 신고의 달로, 부부 간 주식 증여에 대한 관심이 높아지는 시기입니다. 주가 변동성이 큰 시기에는 절세를 위한 증여 전략이 더욱 중요해집니다. 이번 글에서는 부부 간 주식 증여 시 주의해야 할 점들을 정리해보겠습니다.
1. 증여 시점의 주가 변동성 고려
주가가 하락한 시점에 주식을 증여하면, 낮은 취득가액으로 인해 향후 주가 상승 시 양도차익이 커져 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 특히 국내 주식의 경우, 소액주주가 증여하면 수증자는 증여세만 납부하면 되며, 추후 주식을 장내 매도하더라도 양도세를 내지 않습니다.
2. 해외주식 증여 시 주의사항
해외주식은 증여일 전후 2개월(총 4개월)의 평균가액을 취득가액으로 산정합니다. 따라서 증여 후 주가가 하락하면 증여세 부담이 커질 수 있습니다. 이 경우, 증여 후 2개월이 지난 시점 주가를 확인하고 한 달 이내로 증여를 취소하는 것도 고려할 수 있습니다.
3. ETF 증여 시 세금 이슈
해외주식·해외상장 ETF는 연간 250만원을 초과하는 양도차익에 대해 22%의 소득세를 내야 합니다. 반면, 해외주식을 담고 있는 국내 상장 ETF의 경우 매매차익에 대해 15.4%의 배당소득세가 부과됩니다. 따라서 ETF 증여 시 세금 구조를 잘 파악하고 결정해야 합니다.
4. 부부 간 증여 시 자금 흐름 관리
배우자에게 증여하는 경우 10년간 최대 6억원까지 비과세됩니다. 하지만 증여 후 1년 이내 매도하거나, 증여한 자금을 다시 배우자에게 돌려주는 경우에는 세법상 '교환'으로 간주되어 양도세가 부과될 수 있습니다. 따라서 자금 흐름을 세심하게 관리해야 합니다.
5. 재혼 등 가족 관계 변화 시 증여 한도 확인
이전에 전 배우자에게 증여받은 금액이 있다면, 재혼 후 현 배우자에게 증여할 때 증여공제를 받지 못할 수 있습니다. 또한, 계부나 계모는 '기타 친족'으로 분류되어 증여공제가 1000만원으로 제한됩니다.
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