부모가 자녀에게 시세보다 싸게 집을 팔면 증여세 대상? 세법 기준으로 정확히 알아보기
부모가 자녀에게 부동산을 양도할 때 매매 형식을 취했다고 하더라도, 시가보다 지나치게 낮은 가격으로 거래한 경우에는 그 차액이 증여로 간주되어 세금이 발생할 수 있습니다.
이번 글에서는 관련 세법 조항, 구체적인 계산 예시, 절세를 위한 실무 팁까지 자세히 정리해 드립니다.
1. 저가 양도에 따른 증여세 과세 기준
「상속세 및 증여세법」 제35조(저가양수에 따른 이익의 증여)에서는 다음과 같이 규정하고 있습니다.
* 시가보다 낮은 가액으로 부동산을 취득한 경우, 시가와의 차액 중 일정 금액 이상은 증여로 간주
* 기준: 시가의 30% 또는 3억 원 중 적은 금액을 초과하면 초과 금액 증여세 과세
※ 예시
시가 12억 → 매매가 8억
→ 차액 4억
→ 30% = 3.6억 → 초과액 4억 - 3.6억 = 0.4억 → 증여세 과세대상
2. 양도자(부모)의 양도소득세 주의점
「소득세법」 제101조(부당행위계산 부인)에 따라, 정상가액보다 현저히 낮은 가격으로 양도한 경우에는 시가 기준으로 양도소득세를 계산합니다.
기준
* 시가의 5% 또는 3억 원 중 적은 금액 초과 → 시가 기준으로 양도소득세 부과
결과
* 양도소득세 신고 시 실거래가 아닌 시가로 과세되므로 부담 증가
3. 세무상 리스크 줄이기 위한 실전 팁
* 거래가액은 시가의 30% 이상 낮지 않게 설정
* 거래 자금의 흐름을 계좌이체 및 계약서 등으로 증빙
* 자녀의 자금 출처가 소명되지 않으면 자금출처조사 대상
* 가능하다면 사전 증여 후 매매로 구조를 변경
4. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 부모가 자녀에게 시세보다 싸게 팔면 안 되나요?
→ 가능합니다. 단, 증여세 과세기준을 넘지 않도록 주의해야 합니다.
Q. 부동산 공시지가로 거래하면 괜찮은가요?
→ 아닙니다. 시가는 인근 거래사례가액 또는 감정평가액 기준입니다.
Q. 시가를 어떻게 확인하나요?
→ 국세청 홈택스, 부동산 실거래가 공개 시스템에서 확인 가능
◆ 결론
가족 간 부동산 거래는 그 자체로 증여세 또는 양도세 이슈가 될 수 있는 민감한 주제입니다. 시가보다 저렴하게 매매할 때는 반드시 세법 기준을 확인하고, 세무전문가와 사전 상담을 통해 절세 전략을 준비하는 것이 바람직합니다.
📞 더감세무회계 상담 전화: 031-8023-9440, 이메일: thegamtax@daum.net
위치: 경기도 성남시 수정구 위례서일로 22 이너매스우남 309호
◆ 더감세무회계는 국세청 24년 경력의 정해경 세무사가 직접 상담과 서비스를 제공합니다. 국세청 조사3국 조사팀장 및 강남·서초·역삼 세무서 재산팀장 등에서 자금출처, 주식 변동, 법인 세무조사 등 고난도 세무를 담당한 실무 경험을 바탕으로, 개인과 사업자의 모든 세무 문제를 해결합니다.
개인의 상속·증여세, 양도소득세부터 사업자의 부가가치세, 소득세, 법인세 신고와 기장까지 체계적인 세금 관리를 제공합니다. 세무조사 리스크를 줄이고 투명한 세무 관리를 통해 고객의 재산을 안전하게 지키는 안심 솔루션을 약속드립니다.
☎ 031-8023-9440
◆ 더감세무회계 정해경 세무사의 경력
· (전)국세청 24년 근무
· 현재 더감 세무회계 대표세무사
· 서울지방국세청 조사3국 (상속,자금출처, 주식변동,법인조사)
· 강남세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)
· 역삼세무서 재산조사반장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)
· 서초세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)
· 성북세무서 재산팀장 (양도세,상속세.증여세 조사실무)
· 용산세무서 재산팀장 (양도세.상속세.증여세 조사실무)
· 송파 세무서 (부가세,소득세 실무)
· 동대문 세무서 (부가세,소득세 실무)
· 중랑세무서 (부가세,소득세 실무)
▶한양대산업공학과 졸업, LG본사연구개발부근무
▶세무공채시험 7급 수석합격, 세무사 시험 합격
▶공인중개사 시험 합격
▶국세청 국세 조사팀장 자격시험 합격
#부모자녀거래 #저가양도 #증여세기준 #양도소득세주의 #가족간부동산 #절세전략 #부동산세금 #세무지식 #세법해석#세무상담 #더감세무회계 #위례세무사 #국세청 #국세청경력24년 #재산전문세무사 #상속전문세무사 #증여전문세무사 #세무사 #강동세무사 #강남세무사 #송파세무사 # #위례세무사추천 #기장대리세무사추천 #위례기장대리 #위례부가세신고세무사 #소득세신고세무사추천 #소득세신고 #부가세신고위례 #송파기장대리 #신고대리